Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Москве 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Транспортный налог: есть ли льготы?
На этот вид налогообложения можно получить льготы. Оформить их могут как физические лица, так и организации. Например, в некоторых регионах отменен налог на транспорт, если речь идет об электрокаре или машине на газу. Налог также не платят за полицейские машины, автомобили скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
Маломощные авто (до 70 л.с.) тоже не облагаются налогом. В льготную категорию входят граждане с инвалидностью, получившие машину через органы социальной защиты, герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от последствий радиации и ядерных аварий, а также инвалиды I и II группы.
В ряде российских регионов от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры. Они либо полностью освобождаются от этого налога, либо получают на него скидки. Льготы также предоставляются матерям-одиночкам и многодетным семьям. В индивидуальном порядке снижается налог для владельцев машин, находящихся в трудной жизненной ситуации – если их доход не превышает прожиточного минимума.
Владельцы угнанных авто тоже освобождаются от транспортного налога. Это касается и владельцев утилизированных или сгоревших автомобилей. Но об этом нужно проинформировать налоговые органы, чтобы ФНС не продолжила начислять налог.
Как рассчитывается транспортный налог
Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
В 389-ФЗ от 31.07.2023 уточнен порядок применения специального коэффициента при изменении технических характеристик. Ранее это делалось на практике, но законодательных оснований для такого расчета не было.
Специальный коэффициент закреплен законодательно и для случаев, когда водный или воздушный транспорт находится в долевой собственности у нескольких собственников.
Уточнение коснулось уведомлений филиалов и подразделений иностранных организаций. Ранее не было четкого указания на то, как действовать, если обособленное подразделение иностранной компании не получило уведомления по транспортному налогу. В 2024 году установлено правило: в этой ситуации документ направляется по адресу основной организации.
Ранее разработка формата пояснений не была законодательно закреплена за ФНС. В 2024 году это положение исправлено.
Что такое транспортный налог
С первого дня, как гражданин РФ зарегистрировал на себя машину, эта информация передается в Федеральную налоговую службу. Последняя рассчитывает транспортный налог на автомобиль за финансовый год, учитывая точное количество дней владения начиная с 1 января. После расчета, квитанция о с суммой и реквизитами оплаты, поступают собственнику машины. Расчет транспортного налога происходит примерно в августе-сентябре. Оплатить налог необходимо до 1 декабря каждого года. Получается, что налог за 2022 года потребуется уплатить до 1 декабря 2023 года, а за 2023 год — до 1 декабря 2024 года.
Транспортный налог является региональным. Деньги от владельцев машин поступают в бюджет того региона, в котором зарегистрирован собственник. Согласно действующему законодательству расходовать полученные средства можно на дороги и дорожную инфраструктуру конкретного региона. Во многих субъектах России, транспортный налог является единственным способом получить деньги на ремонт разбитых и строительство новых дорог.
Льготы на транспортный налог
В законодательстве установлены категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты транспортного налога. Льготный транспортный налог зависит от региона и предоставляется не только физическим лицам, но и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на владельцев автокаров и машин на газе. От транспортного налога освобождены машины полиции, скорой помощи, МЧС и ряда дорожных служб.
Транспортный налог не платят владельцы машин мощностью менее 70 л.с. От уплаты налога освобождены инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты. Освобождены от транспортного налога герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы.
В ряде регионов налог на транспорт не платят пенсионеры. В других регионах эта категория граждан получает скидки. В некоторых субъектах льготы получают матери-одиночки и родители в многодетной семье. Также государство можно в индивидуальном порядке снизить налог владельца машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.
В своем регионе льготные категории граждан можно проверить на справочном сервисе ФНС.
Не платить транспортный налог могут владельцы угнанных машин. От уплаты налога освобождаются владельцы утилизированных и сгоревших машин. Но для освобождения от налога потребуется проинформировать о случившимся с машиной факте налоговую службу. В противном случае ФНС продолжит начислять пошлину.
С налогового периода 2022 года от уплаты налога освободили организации, имеющие местонахождение в федеральной территории «Сириус», в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 л.с. включительно.
Ставки транспортного налога по регионам на 2024 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2024 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Ставки транспортного налога в Москве в 2024 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 12 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100 л.с. до 125 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 125 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 35 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150 л.с. до 175 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 175 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200 л.с. до 225 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 225 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 7 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 110 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 110 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 26 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 55 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 26 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 38 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 55 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 70 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 250 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 500 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 250 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 2000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
Тарифы транспортного налога
Тарифы транспортного налога в Москве в 2024 году зависят от различных факторов, таких как тип транспортного средства, его мощность и возраст. Ниже приведены актуальные тарифы для различных категорий транспортных средств:
- Легковые автомобили:
- Мощность двигателя до 80 л.с. — 20 рублей за 1 л.с.
- Мощность двигателя от 80 до 150 л.с. — 35 рублей за 1 л.с.
- Мощность двигателя свыше 150 л.с. — 45 рублей за 1 л.с.
- Мотоциклы:
- Мощность двигателя до 50 л.с. — 10 рублей за 1 л.с.
- Мощность двигателя свыше 50 л.с. — 15 рублей за 1 л.с.
- Грузовые автомобили:
- Мощность двигателя до 150 л.с. — 50 рублей за 1 л.с.
- Мощность двигателя свыше 150 л.с. — 70 рублей за 1 л.с.
Кроме того, для автомобилей и мотоциклов, старше 3 лет, действует коэффициент учета возраста:
- 3-5 лет — коэффициент 0,75;
- 5-7 лет — коэффициент 0,5;
- свыше 7 лет — коэффициент 0,25.
Обратите внимание, что указанные тарифы являются базовыми и могут быть изменены в зависимости от решений муниципальных органов.
Транспортный налог в Москве
| Год | Изменения |
|---|---|
| 2022 | Внедрение системы рассрочки платежа, позволяющей владельцам автомобилей оплачивать транспортный налог в несколько этапов в течение года. |
| 2023 | Увеличение социального порога освобождения от уплаты транспортного налога для владельцев малолитражных автомобилей и автомобилей, принадлежащих людям с ограниченными возможностями. |
| 2024 | Планируется введение нововведений, направленных на упрощение процесса оплаты транспортного налога. Возможно, будет разработана электронная система, позволяющая владельцам автомобилей оплачивать налог онлайн с использованием банковской карты или мобильного приложения. |
Точные размеры транспортного налога определяются в соответствии с характеристиками каждого конкретного автомобиля. Обычно размер налога зависит от мощности двигателя, вида топлива, возраста автомобиля и других факторов. В Москве владелец автомобиля получает уведомление о необходимости уплаты налога и может оплатить его через специальный портал или в банке.
Расчеты транспортного налога в Москве
Транспортный налог в Москве в 2024 году рассчитывается в зависимости от технических характеристик автомобиля и его стоимости. Для определения суммы налога необходимо знать информацию о мощности двигателя, объеме двигателя, годе выпуска, типе топлива и стоимости автомобиля.
На каждый автомобиль применяется общая ставка налога, которая составляет 1,5% от стоимости автомобиля. Однако для автомобилей стоимостью свыше 5 миллионов рублей действует повышенная ставка в размере 3%. Стоимость автомобиля определяется на основании данных о его рыночной стоимости, установленных соответствующими органами.
Кроме общей ставки, для определения транспортного налога необходимо учесть дополнительные коэффициенты, которые зависят от конкретных параметров автомобиля. Например, для автомобилей с двигателем мощностью свыше 250 лошадиных сил применяется коэффициент увеличения ставки налога.
Расчеты транспортного налога в Москве производятся автоматически налоговыми органами на основе предоставленной владельцем автомобиля информации. Результаты расчета можно узнать на специальном портале налоговой службы или через личный кабинет налогоплательщика.
Нововведения в системе оплаты
В 2024 году в системе оплаты транспортного налога в Москве были внесены некоторые нововведения, которые затрагивают как ставки налога, так и способы его уплаты.
Во-первых, была изменена система расчета ставок налога. Теперь они будут рассчитываться исходя из мощности двигателя транспортного средства. Чем выше мощность, тем выше ставка налога.
Во-вторых, введена возможность оплаты транспортного налога в режиме онлайн. Теперь владельцы транспортных средств смогут в удобное для них время и в любом месте произвести оплату налога через интернет. Это значительно упрощает процедуру уплаты и экономит время.
Кроме того, введена более гибкая система сроков уплаты налога. Теперь владельцы транспортных средств могут выбирать удобные для них периоды для внесения платежей. Это позволяет упростить бюджет плательщика и сделать процесс оплаты более гибким и прозрачным.
В целом, введение нововведений в систему оплаты транспортного налога в Москве в 2024 году позволило сделать процесс его уплаты более удобным, гибким и простым для владельцев транспортных средств.
Справедливость и преимущества новой системы налогообложения
Введение новой системы налогообложения в сфере транспорта в Москве в 2024 году предполагает ряд преимуществ и приоритетов, которые обеспечат более справедливое и эффективное сбор налогов. Эти изменения направлены на создание прозрачной и удобной системы для владельцев транспортных средств.
Более справедливая система
Одним из главных преимуществ нового транспортного налога является его справедливое распределение между владельцами автомобилей. Вместо того, чтобы налог исчислялся исключительно на основе мощности двигателя, теперь он будет зависеть от цены автомобиля. Такой подход увеличит прогрессивность системы налогообложения, сделав ее более справедливой для владельцев транспортных средств различной стоимости.
Учет окружающей среды
Другим важным аспектом новой системы налогообложения является учет экологичности автомобилей. Это означает, что владельцы эко-френдли автомобилей, таких как электромобили и гибриды, будут платить меньший налог, в то время как владельцы более загрязняющих окружающую среду автомобилей будут облагаться более высокими ставками. Такая система стимулирует людей использовать более экологичные автомобили и вносить свой вклад в борьбу с загрязнением окружающей среды.
Удобное онлайн-обслуживание
Владельцы транспортных средств также будут иметь возможность оплачивать налог и получать уведомления онлайн. Это значительно упростит процесс уплаты налога и уменьшит временные затраты владельцев автомобилей.
Новая система налогообложения транспортных средств в Москве в 2024 году является шагом вперед в создании более справедливого и эффективного способа сбора налогов. Это позволит улучшить финансовую стабильность города и содействовать развитию экологически чистого транспорта.