Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по страховым взносам в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если предприниматель выбрал код ОКВЭД, который входит в перечень № 1, ему предоставляли рассрочку по страховым платежам, которые были начислены за 2021 год. Однако во внимание принимали только суммы, взимаемые с доходов, превышающих 300 тыс. руб. Срок действия льготы завершался 3 июля 2023 года.
Кому положены льготы по уплате страховых взносов
1-го марта 2023 г. в силу вступило Постановление Правительства РФ № 28 от 17.01.2023. Согласно этому НПА ряду фирм можно не платить страховые взносы до 28-го мая 2024 г. Отсрочка предоставляется организациям и индивидуальным предпринимателям, которые работают в определенных отраслях. Первый и второй перечни льготных кодов ОКВЭД приведены соответственно в Приложениях 1, 2 к ПП № 776 от 29.04.2022. Также важно, чтобы рабочий вид деятельности был для компании основным, а не относился к дополнительным.
Льгота по уплате страховых взносов для ИП и юрлиц предоставляется с учетом даты регистрации бизнеса. Обязательное условие для участия в программе – регистрация в едином реестре (ЕГРЮЛ или ЕГРИП) до 1-го апреля 2022 г. На вновь созданные фирмы, которые оформили в ИФНС правовой статус с 01.04.2022, эта преференция не распространяется.
Кто оплачивает страховые взносы за сотрудников
Обязательные страховые взносы должен начислять и оплачивать работодатель независимо от того, кто им выступает — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (статья 419 НК РФ).
ИП становится работодателем с даты заключения первого трудового договора. При этом заработная плата должна быть не реже двух раз в месяц. Вставать на учёт по отдельному заявлению, как это было раньше, не нужно. СФР все сделает самостоятельно, когда получит от ИП отчёт о кадровом мероприятии по форме ЕФС-1.
За работников, с которыми заключены трудовые договоры, оплачиваются следующие страховые взносы:
- на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Ставка — 22% от облагаемого дохода с учётом НДФЛ;
- на обязательное медицинское страхование (ОМС). Ставка — 5,1%;
- на страхование от случаев временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ). Ставка — 2,9%;
- на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний (НСиПЗ). Ставка — от 0,2% до 8,5%, зависит от класса профессионального риска, установленного ФСС по конкретному виду деятельности.
Отчётность по страховым взносам
Законодательно утверждены две формы отчётов, касающиеся начислений и уплаты страховых взносов за работников:
- расчёт по страховым взносам (РСВ). Включает в себя расчёты по обязательному пенсионному, медицинскому страхованию, взносам на временную нетрудоспособность и материнство. Подаётся в ИФНС каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом (то есть до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января). Можно формировать его в электронном и в бумажном виде. Последний способ допускается при числе застрахованных лиц не больше 10;
- расчёт по взносам на несчастные случаи и профзаболевания (раздел 2 отчета ЕФС-1). Получатель — региональное отделение Социального фонда России (СФР). Периодичность предоставления — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Льготное налогообложение для туристического бизнеса
Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
При этом ставка НДС 0% будет применяться в отношении услуг пользования или аренды объектов туриндустрии, а не всех хозяйственных операций, что позволит этим компаниям возмещать НДС с прочих операций. Так, работа ресторана при гостинице будет облагаться стандартным НДС.
Предпринимателю важно понимать: нужно быть готовым подтверждать свое право на нулевую ставку в инспекции и вовремя предоставлять декларацию и другую отчетность по НДС.
Когда следует осуществлять обязательные платежные поручения по единому тарифу в 2024 году?
В 2024 году вступает в силу новый порядок уплаты взносов по единому тарифу, который будет применяться для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей. Важно знать, когда следует делать обязательные платежные поручения, чтобы соблюсти требования закона и избежать неприятных последствий.
- Квартальные взносы
Обязательные платежные поручения по единому тарифу для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей следует делать каждый квартал. Сроки для уплаты взносов определены законодательством и зависят от даты регистрации в качестве самозанятого лица или индивидуального предпринимателя. Необходимо учитывать, что взнос делается за предыдущий квартал и уплачивается в течение определенного периода после его окончания.
- Сроки уплаты взносов в 2024 году
| Дата регистрации | Срок оплаты взносов |
|---|---|
| Январь-март 2024 года | До 30 апреля 2024 года |
| Апрель-июнь 2024 года | До 31 июля 2024 года |
| Июль-сентябрь 2024 года | До 31 октября 2024 года |
| Октябрь-декабрь 2024 года | До 31 января 2025 года |
Тарифы СВ в 2024 году
В 2024 году взносы по единому тарифу будут продолжать оставаться одним из важнейших инструментов государства для финансовой поддержки социально-значимых отраслей и программ. Они составляют значительную часть доходов бюджета и направляются на реализацию социальных программ, поддержку пенсионеров и инвалидов, развитие культуры, образования и медицины.
Тарифы по Социальному Взносу (СВ) в 2024 году останутся на уровне, установленном в предыдущем году. Это означает, что работники и работодатели продолжат выплачивать определенный процент с заработной платы в пенсионные фонды, медицинский фонд и фонд социального страхования. Кроме того, в 2024 году планируется внедрение дополнительных мер по усилению контроля за своевременным уплатой взносов и борьбе с недобросовестными работодателями, которые уклоняются от уплаты СВ.
Итак, тарифы Социального Взноса в 2024 году останутся на прежнем уровне, обеспечивая стабильное финансирование социальных программ и государственных нужд. Важно помнить, что взносы по единому тарифу являются неотъемлемой частью обязательств граждан и организаций перед государством в области социального обеспечения.
В 2024 году страховые взносы будут начисляться с различных социальных выплат, в том числе:
- Пенсии;
- Пособия по временной нетрудоспособности;
- Пособия по беременности и родам;
- Ежемесячные пособия по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет;
- Ежемесячные пособия на детей в возрасте от 1,5 до 3 лет;
- Ежемесячные пособия на детей с инвалидностью;
- Ежемесячные пособия на детей, потерявших оба родителя;
- Доходы от предоставления льготного проезда;
- Доходы от предоставления льготного питания;
- Доходы от предоставления льготного лекарственного обеспечения;
- Пособия и выплаты по социальному страхованию в случае безработицы;
- Другие социальные выплаты, предусмотренные законодательством.
Плательщики страховых взносов обязаны уплачивать их в установленные сроки и в соответствии с законодательством РФ.
Семь удивительных фактов о том, как изменится ставка страховых взносов в 2024 году
Ставка страховых взносов — это процент от заработной платы или дохода, который уплачивается в пенсионный, медицинский или социальный фонд. Эта ставка влияет на размер пенсии, пособия по беременности и родам, пособия по безработице и другие виды социальной поддержки. В 2024 году ставка страховых взносов в России претерпит значительные изменения, которые коснутся как работодателей, так и работников. Вот семь интересных фактов об этих изменениях:
- Ставка страховых взносов для малого и среднего бизнеса снизится с 30% до 15% . Это касается организаций, чей оборот не превышает 400 миллионов рублей в год. Это мера поддержки малого и среднего бизнеса, который пострадал от пандемии коронавируса и экономического кризиса.
- Ставка страховых взносов для самозанятых повысится с 4% до 6% . Это касается лиц, чей доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год и которые не имеют работодателя. Это мера увеличения доходов пенсионного фонда, который испытывает дефицит из-за старения населения и снижения численности трудоспособного населения.
- Ставка страховых взносов для ИП и юридических лиц, занимающихся образовательной, научной, культурной или медицинской деятельностью, снизится с 30% до 20% . Это касается организаций, чей оборот не превышает 1 миллиард рублей в год. Это мера стимулирования развития социально значимых сфер деятельности.
- Ставка страховых взносов для ИП и юридических лиц, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью, снизится с 15,1% до 10,1% . Это касается организаций, чей оборот не превышает 120 миллионов рублей в год. Это мера поддержки сельского хозяйства, которое является стратегически важным для продовольственной безопасности страны.
- Ставка страховых взносов для ИП и юридических лиц, занимающихся туристической или спортивной деятельностью, снизится с 30% до 15% . Это касается организаций, чей оборот не превышает 400 миллионов рублей в год. Это мера поддержки туризма и спорта, которые также пострадали от пандемии коронавируса и ограничительных мер.
- Ставка страховых взносов для ИП и юридических лиц, занимающихся производством или продажей алкоголя, табака или наркотиков, повысится с 30% до 40% . Это касается организаций, чей оборот превышает 400 миллионов рублей в год. Это мера борьбы с вредными привычками и улучшения здоровья населения.
- Ставка страховых взносов для ИП и юридических лиц, занимающихся добычей или переработкой нефти, газа или угля, повысится с 30% до 35% . Это касается организаций, чей оборот превышает 1 миллиард рублей в год. Это мера экологизации экономики и снижения зависимости от углеводородов.
Эти изменения в ставке страховых взносов в 2024 году затронут многие сферы деятельности и многих граждан России. Они направлены на то, чтобы сделать систему страхования более справедливой, эффективной и социально ориентированной.
В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.
Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:
- по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
- по беременности и родам – 360 164 рубля за 140 дней;
- по уходу за ребенком до полутора лет – 31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.
Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).