Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение парикмахерских услуг в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.
Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:
- Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).
Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
- При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Актуальные изменения в налогообложении
В 2024 году в налогообложении предусмотрены несколько значимых изменений, касающихся разных областей деятельности. В частности, была проведена корректировка налоговых ставок для физических лиц. Они были пересмотрены с учетом средней заработной платы и инфляции. Это позволяет более точно определить налоговую нагрузку для различных групп населения и создать более справедливую систему.
Также в 2024 году внесены изменения в налоговое обложение для предприятий, включая парикмахерские, салоны красоты и другие услуги. Была введена новая схема налогообложения, которая позволяет предпринимателям упростить процедуру уплаты налогов и снизить налоговую нагрузку. Теперь вместо ряда разных налогов, предприятия платят единый налог на вмененный доход. Это способствует развитию малого и среднего бизнеса и позволяет предприятиям сфокусироваться на своей основной деятельности.
Ставки налога на услуги парикмахерских
Каждая парикмахерская обязана уплачивать налог, который рассчитывается на основе ставок, установленных законодательством. В 2024 году ожидается неизменность общей ставки налога на услуги парикмахерских, которая составляет 15% от прибыли. Это означает, что при парикмахерской, ежемесячная прибыль которой составляет, например, 100 тысяч рублей, налоговая сумма составит 15 тысяч рублей.
При этом, в случае если парикмахерская оказывает услуги, освобожденные от налогообложения, такие как медицинские, налоговая ставка может быть снижена либо вовсе отменена в соответствии с действующим законодательством. Помимо этого, предусмотрены различные налоговые льготы и преимущества для предпринимателей, регулярно уплачивающих налоги и соблюдающих обязательства перед государством.
Налог на услуги парикмахерских вносит свой вклад в формирование бюджета государства и обеспечивает выполнение социальных и экономических функций. Правильное и своевременное уплачивание налогов является гарантией устойчивого развития парикмахерской и ее долгосрочного успеха на рынке услуг красоты и ухода за внешностью.
Упрощенная система налогообложения в парикмахерских услугах
Для парикмахерских услуг, выбирающих УСН, применяется единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или упрощенная система налогообложения на основе общей суммы дохода (УСНО).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой фиксированный процент от дохода, учитывающий особенности отрасли. В этом случае, парикмахерские услуги облагаются налогом только с дохода, без учета расходов и НДС.
- Упрощенная система налогообложения на основе общей суммы дохода (УСНО) предоставляет право на учет расходов и налогообложение только на оставшийся после вычета расходов доход. В данном случае, ставка налога будет зависеть от вида деятельности парикмахерской и ее дохода.
УСН является привлекательным вариантом для парикмахерских услуг, так как позволяет снизить бюрократическую нагрузку и упрощает расчет налогов. Выбор оптимального режима налогообложения должен основываться на конкретных условиях и потребностях парикмахерского бизнеса.
Единый налог на вмененный доход: особенности для парикмахерских услуг
Во-первых, для включения в систему ЕНВД парикмахерская должна отвечать определенным условиям. Например, оператор парикмахерской должен быть индивидуальным предпринимателем или иметь статус физического лица, пользующегося правами предпринимателя. Также, парикмахерская должна заниматься исключительно предоставлением парикмахерских услуг и не иметь филиалов или отделений в других регионах.
Во-вторых, ставка ЕНВД для парикмахерских услуг зависит от оборота. В 2024 году действуют следующие ставки:
- При суммарных доходах до 60 000 000 рублей в год, ставка составляет 6%.
- При суммарных доходах свыше 60 000 000 рублей в год, ставка составляет 6% для первых 60 000 000 рублей и 15% для остатка суммарных доходов.
Налогообложение в парикмахерских услугах при работе с физическими лицами
Парикмахерские услуги, оказываемые физическим лицам, подлежат определенному налогообложению. В соответствии с действующим законодательством РФ, парикмахеры могут работать как индивидуальные предприниматели или заключать трудовые договоры с салонами красоты.
Индивидуальные предприниматели, оказывающие парикмахерские услуги, обязаны вести бухгалтерский учет, применять упрощенную систему налогообложения (УСН) и подавать декларации по налогу на прибыль в налоговую инспекцию. УСН позволяет уплатить налог только на доходы минус расходы, установленные Законом. Также индивидуальные предприниматели могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения с объектом налогообложения «доходы» (УСНО), при которой налог уплачивается на основе общей суммы доходов без учета расходов.
Требования к заполнению
Чтобы заполнить декларацию ЕНВД с первого раза, придерживайтесь требований пунктов 2.1 – 2.6 Порядка ММВ 7-3/353:
- Величину физических показателей округляйте до целых чисел;
- К2 – до третьего знака от запятой;
- Округляйте рубли: до 50 копеек – о, более – 1 рубль;
- Вручную пишите чернилами темного цвета (синего, черного);
- Буквы печатные заглавные;
- В программах Word и Excel устанавливайте шрифт “Courier New”;
- Не черкайте и не замазывайте текст корректором;
- Печать проставляйте с одной односторонне;
- Нумерацию делайте сквозную;
- Не скрепляйте листы вместе.
Порядок заполнения тоже важен. Поскольку на «титульнике» указывается общее число листов, он заполняется как завершающий. Начать следует со второго раздела, затем перейти к третьему, лишь потом – к первому.
Общая система налогообложения для салона красоты
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Кому выгоден переход на розничный налог?
Не смотря на достаточно большой список видов деятельности, представители которых могут осуществить переход на розничный налог в текущем 2022 году, к этому вопросу необходимо подходить взвешено, тщательно обдумав реальные выгоды.
Во-первых, с начала 2023 года компаниям, перешедшим на розничный налог, снова придется менять систему налогообложения (исключение – компании, работающие в сфере общепита). Смена режима будет производиться на ОУР.
Во-вторых, переход на розничный налог не всегда оправдывает себя даже в 2022 году. Перед тем, как решиться на смену системы налогообложения, необходимо произвести расчет имеющейся и потенциальной налоговой нагрузки, после чего – сравнить результаты расчетов.
Для лучшего понимания рассмотрим несколько примеров.
Требования к салону красоты роспотребнадзор 2021
Первый договор, который вы должны заключить — договор аренды. Вам придется документально подтверждать свое право на пользование помещением, когда будете регистрировать парикмахерскую в Роспотребнадзоре.
Среди документов для открытия парикмахерской обязательно должны быть договоры с утилизирующей компанией на вывоз и утилизацию мусора и люминесцентных ламп (два отдельных договора). Необходимо заключить договор с прачечной и химчисткой.
Не забудьте о договорах на проведение дезинфекции, дезинсекции и дератизации.
Еще раз переберите все имеющиеся у вас документы и сверьте со списком выше. Ничего не забыли? Тогда самое время уведомить Роспотребнадзор. Вы можете сделать это лично, в электронном формате — через портал государственных услуг, или же по почте.
Самый удобный способ — уведомление в электронном виде. В этом случае уведомление зарегистрируют в тот же день и вы быстрее сможете приступить к началу своей деятельности.
Коды ОКВЭД для салона красоты
Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».
Уточненные коды ОКВЭД:
ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»
Эта группировка включает:
-
предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;
-
пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.
ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»
Эта группировка включает:
-
предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;
-
окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;
-
косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;
-
гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;
-
косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;
-
маникюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей кистей рук;
-
наращивание ногтей;
-
педикюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей стоп;
-
предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.
Парикмахерская налогообложение 2021
- Не платите взносы*, но и не идет страховой стаж для пенсии;
- Размер вашего дохода не должен превышать 2,4 млн руб. в год)))
- Махинации с сотрудниками (читать ниже);
Сотрудников действующих в самозанятые нельзя переводить — прямая норма закона. Ваш бывший сотрудник может стать по отношению к вам самозанятым только если с даты увольнения прошло не менее 2-х лет.
Если хотите получать пенсию по НПД, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно, этого никто не запрещает.
Очень кратко расскажем о плюсах и минусах патента, т.к. Вы уже индивидуальный предприниматель и немного шарите что к чему)). И быстренько посчитаем сколько Вам обойдется ПСН для ИП.
- применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
- патент заменяет другие виды налогов;
- стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
- упрощённый порядок ведения учёта;
- не нужно сдавать декларацию по ПСН;
- низкая ставка по налогу.
21109 + 40874 = 61983 рублей
Отчетности на патенте нет, но все реальные доходы нужно фиксировать в Книге Доходов, распечатывается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается.
Частый вопрос про ПСН для салона красоты
Для продажи косметики в салоне лучше применяйте усн 6% или 15% или патент на розничную торговлю, любой патент выдается только на 1 вид деятельности, если вы берете патент на парикмахерские услуги, то патент не привязан к салону, он привязан к вашему ИП, так как стоимость патента зависит от количества сотрудников, а вот если вы получаете патент на розничную торговлю, то в заявлении пишется адрес салона, поэтому на каждый салон — свой патент.
ОСНО — система налогообложения, которая является самой сложной в налоговой системе РФ. Тем не менее общая форма налогообложения применяется большинством организаций среднего бизнеса и всеми крупными налогоплательщиками.
- могут применять юрлица и ИП;
- отсутствие ограничений по размеру прибыли;
- наём любого числа сотрудников;
- аренда любого количества помещений;
- открытие филиалов;
- предъявление к вычету НДС.
- высокая налоговая нагрузка;
- сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
- высокая ставка по налогу на прибыль;
- особые требования к хранению документов;
- возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.
Особенности налогообложения парикмахерских услуг в 2024 году
Основной вид налогообложения для парикмахерских услуг в 2024 году — единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Данный вид налогообложения позволяет упростить процесс ведения бухгалтерии и платежей в бюджет. Единый налог на вмененный доход рассчитывается исходя из определенных нормативов, установленных законодательством. Это позволяет предпринимателям избежать лишней бумажной волокиты, связанной с учетом каждого проведенного аппаратного или химического процесса.
Согласно законодательству, ставка единого налога на вмененный доход для парикмахерских услуг варьируется в зависимости от региона и его пропорциональной нормативной ставки. В 2024 году эта ставка составляет от 6% до 15% от вмешательства. Предприниматель обязан уплачивать установленную ставку налога несколько раз в год в определенные сроки, указанные в налоговом кодексе.
Важно отметить, что при использовании ЕНВД парикмахерские услуги не включаются в затраты на налогооблагаемую базу налога на добавленную стоимость (НДС), поскольку они рассматриваются как прямые расходы для предоставления услуг и не связаны с производством товаров.
Однако при выборе ЕНВД предприниматель теряет возможность участия в системе обязательного пенсионного страхования и медицинского страхования, поскольку налог на вмененный доход заменяет все эти платежи. Это следует учесть при планировании финансовых расходов и защите своих интересов на пенсии и в случае возникновения здоровотворных проблем.
При выборе налогообложения парикмахерских услуг важно провести анализ собственной деятельности и проконсультироваться с квалифицированными специалистами в области налогообложения, чтобы выбрать наиболее подходящий вид налогообложения. Также необходимо учесть специфику региона и его законодательных нормативов, которые могут влиять на выбор и размер налоговых ставок.
| Вид налогообложения | Ставка налога |
|---|---|
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | от 6% до 15% от вмешательства |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | не применяется |
Выбор налогообложения
При оказании парикмахерских услуг в 2024 году важно правильно выбрать налогообложение, чтобы оптимизировать налоговые платежи и соблюдать требования законодательства. Существует несколько видов налогообложения, которые могут быть применены к данной деятельности.
Один из вариантов — уплата налога на общих основаниях, то есть в рамках общей системы налогообложения. При таком подходе предприниматель платит налог на прибыль, который рассчитывается как разница между доходами и расходами. Этот вид налогообложения подходит для предпринимателей, которые ожидают значительный рост доходов и могут воспользоваться налоговыми вычетами.
Еще один вариант — уплата единого налога на вмененный доход. При этом виде налогообложения предприниматель платит налог в процентном соотношении от доходов, рассчитанных на основе нормативов, установленных государством. Этот вид налогообложения более прост и предсказуем, так как позволяет избежать сложного учета расходов и востребован для предпринимателей, у которых низкие затраты.
Также возможен вариант уплаты единого сельскохозяйственного налога, который применяется к физическим лицам, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью. Правда, данный вид налогообложения не подходит для парикмахеров, так как его механизм нацелен на другие виды деятельности.
В итоге, выбор налогообложения при оказании парикмахерских услуг в 2024 году зависит от многих факторов, включая планируемый уровень доходов, затраты, цели предприятия и требования законодательства. Рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант налогообложения.
Упрощенная система налогообложения для парикмахерских услуг
В рамках УСН для парикмахерских услуг учет доходов и вычетов происходит в упрощенной форме. Вместо сложной системы подсчета налогов, предприниматель платит налог в фиксированном размере, который рассчитывается на основе общей суммы полученных заработков.
Размер налоговой ставки в УСН для парикмахерских услуг зависит от географического расположения и размера среднесписочной численности работников предприятия. Кроме того, предлагаются льготы и особые условия налогообложения для молодых специалистов и тех, кто использует оборудование современных технологий.
Система УСН также позволяет упростить бухгалтерию и регулярное предоставление отчетности. Налоговая база рассчитывается на основе общей суммы полученных доходов, а не на основе отдельных операций.
Упрощенная система налогообложения для парикмахерских услуг может быть полезным выбором для предпринимателей в этой области. Она облегчает налогообложение, снижает административные барьеры и позволяет сосредоточиться на деловой деятельности. Однако перед выбором этого режима необходимо учесть все его особенности и продумать стратегию налогового планирования.