Отчёты и платежи в январе 2023 года: шпаргалка с новыми сроками

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчёты и платежи в январе 2023 года: шпаргалка с новыми сроками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Компании и ИП должны заплатить налоги и страховые взносы в бюджет — за декабрь и четвертый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.

Какие налоги и взносы платить в январе

Срок	Вид платежа	Плательщики
до 9 января	Фиксированные страховые взносы на 2022 год	Все предприниматели
НДФЛ с отпускных и больничных, которые выплатили в декабре 2022 года	Налоговые агенты по НДФЛ
НДФЛ с зарплаты, которую выплатили 30 декабря 2022 года	Налоговые агенты по НДФЛ
до 16 января	Взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2022 года	Все работодатели
до 25 января	АУСН за декабрь 2022 года	Организации и ИП, которые перешли на АУСН
до 30 января	Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за декабрь 2022 года	Все работодатели
Дополнительные взносы на накопительную пенсию за декабрь 2022 года	Работодатели, у которых есть сотрудники, уплачивающие дополнительные страховые взносы
НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января	Все налоговые агенты по НДФЛ
Первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2023 года	Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала
1/3 НДС за IV квартал 2022 года	Плательщики НДС и налоговые агенты
Полная сумма НДС за IV квартал 2022 года	Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом
Торговый сбор за IV квартал 2022 года	Плательщики торгового сбора
НПД за декабрь 2022 года	Самозанятые физлица и ИП
НДПИ за декабрь 2022 года	Пользователи недр
Водный налог за IV квартал 2022 года	Плательщики водного налога

Кто сдает отчет ЕФС-1

Кто сдает отчет ЕФС-1 в 2023 г., зависит от того, какие застрахованные лица числятся в штате организации (ИП)-страхователя. По общему правилу его сдают все ИП и организации. Однако некоторые разделы оформляются отдельными лицами.

Например, подразд. 1.1 разд. 1 формы ЕФС-1 представляется в территориальное отделение СФР всеми страхователями: организациями, ИП (п. 1.4, 1.5 Постановления № 246п).

Подразд. 1.2 разд. 1 формы ЕФС-1 оформляется и сдается в СФР только теми организациями (ИП), чьи работники в отчетном периоде (п. 1.6 Постановления № 246п):

• замещали должности госслужащего, муниципального служащего;
• работали на корабле и на ином водном ТС;
• отработали полный сезон в компании на сезонной работе (ст. 293 ТК РФ);
• работали в тюрьме;
• получили право на досрочное получение страховой пенсии на основании ст. 30–32 ФЗ № 400 от 28.12.2013;
• были в состоянии простоя или отстранены от работы;
• были освобождены от работы;
• работали вахтой;
• имели статус «безработный» и получали пособия по безработице;
• заслужили право на получение пенсии на основании ФЗ № 1244-1 от 15.05.1991 «О Чернобыльской АЭС»;
• находились в отпуске по уходу за ребенком 1,5–3 лет;
• пребывали в неоплачиваемом отпуске (ст. 128 ТК РФ);
• работали в с/х согласно ч. 14 ст. 17 ФЗ № 400 от 28.12.2013.

Новые годовые формы с отчета за 2022 год.

Так, приказ вводит новые годовые формы:

• № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;

• № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу с вредными и (или) опасными условиями труда»;

• № 1-Т(ГС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе государственных гражданских служащих»;

• № 1-Т(МС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе муниципальных служащих».

С отчета за январь 2023 года вводится новые месячные формы.

И так, начиная с отчета за январь 2023 года:

• № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»;

• № 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;

• № 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов».

Начиная с отчета на 1 февраля 2023 года:

• № 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате».

Одновременно с этим упраздняются аналогичные формы, действующие в настоящее время, а также отменяются представляемые 1 раз в 3 года формы:

• № 1-ГС «Сведения о составе работников, замещавших государственные должности и должности государственной гражданской службы, по полу, возрасту, стажу государственной службы, образованию»,

• № 1-МС «Сведения о составе работников, замещавших муниципальные должности и должности муниципальной службы, по полу, возрасту, стажу муниципальной службы, образованию».

Заявление для перехода на патент в 2021 году — новая форма

Для служащих (работников) право направить заявление о невозможности представить сведения о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера законодательством не предусмотрено.

Форму 3-НДФЛ заполняют все налогоплательщики, которые получили доходы не через работодателя, например, от продажи автомобиля или квартиры, а также индивидуальные предприниматели на основной системе.

Не забывайте указывать номер страницы заполненной декларации, автоматически он проставлен только на первой странице.

Расчет к Приложению 3 заполняется нарастающим итогом. Для этого представим данные в таблице с учетом показателей прошлого налогового периода.

Да, нужно. Если на предприятии нет задолженности по зарплате и выплатам в связи с временной потерей трудоспособности, то в стр. 2000 разд. 1 ф. № 3-борг ставим отметку «√».

Я поменяла вид деятельности по приложению 33. У меня было ип по общеустановленному режиму, теперь сдача квартиры по патенту. Мне за патентом идти когда? Форму 911 заполнила, но не отправила. Вроде надо сначала оплатить налог, потом отправлять. Так ли это? И какие мои действия затем?

С января по июнь на ИП работали 7 сотрудников, с июля по декабрь — 9.

У моей подруги патент, она платит суммы пенсионных и социальных отчислений в банке по каждому месяцы отдельно. За каждый месяц соответственно отдельная квитанция и банковская комиссия. Это правильно? Или можно общей суммой заплатить?

А вот в Приложении № 4 Раздела 2 добавили пункт (под номером 9) «Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющую образовательную деятельность по основным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам». С 2020 года данный вид вычета уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ.

Сидоров А.Ю. является индивидуальным предпринимателем на ОСН. За 2020 год он получил доход в сумме 370 тысяч рублей, из которых в I квартале – 70 тысяч рублей, во II квартале – 80 тысяч рублей, в III квартале – 120 тысяч рублей, в IV квартале – 100 тысяч рублей.

Если строк для видов деятельности не хватает, нажмите на клетку правой кнопкой мыши на номер строки, выберите «Вставить» и скопируйте туда одно из заполненных полей для записи.

Считала форма с сайта, и два налоговых специалиста. 26905 тенге должно стоять, и это число абсолютно верно. Но ИНИС ее ни принимает ни в какую. В итоге: меняем 911.00.006 строку с 269049 на 269060 а также строку 911.00.007 с 26905 на 26906 и форма отправлена.

Заявление на получение патента состоит из пяти страниц:

• титульная, для сообщения идентификационных сведений о физическом лице и сроке действия;
• название вида деятельности;
• информация о месте ведения бизнеса;
• сведения о транспортных средствах (при выборе перевозки грузов и пассажиров);
• сведения об объектах, используемых в бизнесе (для сдачи в аренду помещений; розничной торговли; оказании услуг общепита).

Первые две страницы заполняют все заявители, а страницы, содержащие информацию о транспорте или об объектах торговли и общепита, только при выборе соответствующего направления бизнеса.

Бланк составлен в редактируемом формате PDF. Для корректного заполнения рекомендуется использовать программу Acrobat Reader.

• Если ИП нанимает работников (т.е. патент — это для самозанятых)
• Если предприниматель имеет доход более 3528 МРП (месячных расчетных показателей) в налоговый период (для патента — это год) статья 683, пункт 2, подпункт 2 налогового кодекса РК.
• Если у ИП есть объекты налогообложения или структурные подразделения в разных регионах, но есть исключение — см. ниже.
• Если деятельность ИП не входит в список разрешенной для патента.

Если грубо, объект налогообложения — это то, с чего вы получаете доход, неважно — действия это или имущество.

Кроме индивидуального подоходного налога ИП по патенту платит также:

• социальный отчисления (СО) — 3,5% с дохода
• обязательный пенсионный взнос (ОПВ) — 10% с дохода

Важно — социальные отчисления и обязательный пенсионный взнос рассчитываются не с фактического дохода, а с заявленного (определяется самим ИП) в пределах от 1 МЗП до 50 МЗП в месяц для ОПВ и в пределах 1 — 7 МЗП для СО, но не более фактического дохода (с которого вы платите подоходный налог).

Как правило, чтобы сэкономить, предприниматель «назначает» себе доход в размере 1 минимальной заработной платы. Уплата СО и ОПВ с 1 МЗП в 2021 году составляет соответственно 42500 тенге, а минимальный размер СО — 1488 тг.

Внимание, в связи с Законом Республики Казахстан от 26 декабря 2018 года № 203-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения» максимальный размер объекта исчисления ОПВ был изменен с 75 МЗП на 50 МЗП, максимальный размер объекта исчисления СО был изменен с 10 МЗП на 7 МЗП, а максимальный размер объекта исчисления ОСМС был изменен с 15 МЗП на 10 МЗП.

Социальные отчисления регулируются постановлением «Об утверждении Правил и сроков исчисления и перечисления социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования и взысканий по ним» и законом РК об обязательном социальном страховании.

В принципе, я уже разобрал расчет стоимости патента выше в подзаголовке «Какие налоги платит ИП по патенту», однако, для того, чтобы было более наглядно приведу пример расчета.

Итак, во первых, нам нужно знать какое количество дохода мы получили НЕ в торговой сфере и от торговли по безналу и наличкой.
Для большей наглядности возьмем по миллиону тенге везде.

Тип дохода	Сумма дохода	Налоговая ставка (индивидуальный подоходный налог)	Сумма налога
Доход НЕ в сфере торговли	1 000 000 тенге	1%	10 000 тенге
Доход в сфере торговли, полученный безналом	1 000 000 тенге	1%	10 000 тенге
Доход в сфере торговли, полученный наличкой	1 000 000 тенге	2%	20 000 тенге

Этот момент регулируется пунктами 4 и 5 статьи статьи 686 налогового кодекса РК (см. выше), а также главой 11 НК РК.

В том случае если доход больше указанного, вам нужно со скоростью ветра (в течение 5 рабочих дней) подготовить новую отчетность с указанием превышения и заплатить на нее налоги.

Если доход меньше указанного, то вам нужно сделать то же самое, но на сумму уменьшения дохода. При этом конкретных сроков, когда это надо сделать в статье не указывается. Однако, просто так, вам ваши деньги не отдадут — придется пройти налоговую проверку.

Прочие отчеты для сдачи

Существуют дополнительные формы, которые необходимы при наличии призывников-уклонистов или о служащих, которые обучаются на военной кафедре. Для этих случаев предусмотрены бланки по форме 10 и 2.

Бывают случаи, когда военные комиссары запрашивают дополнительную информацию о военнообязанных гражданах, которые состоят на общем учете. Тогда сотрудник уточняет сроки подачи отчета, заполняет указанные формы, отправляет информацию выбранным способом.

Методические рекомендации относительно ведения воинского учета, утвержденные Генеральным штабом ВС России, содержат данные о том, когда и какие отчеты сдает кадровый служащий. Кроме того, рекомендациями закреплены сроки сдачи.

По нормативам, предоставлять данные в военкомат не нужно, если внутри коллектива нет сотрудников, состоящих в запасе или на учете как военнообязанные. Это значит, что бланк по форме 6 заполнять не нужно, но придется все-таки оформить бланк по форме 18.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Сроки сдачи отчетности по военнообязанным

Вся отчетность делится на ежегодную (подается один раз в году) и событийную (по мере приема новых работников). Действующие сроки сдачи отчета по призывникам в военкомат не изменяли уже несколько лет. Сроки сдачи основных форм в военкомат в 2022 году собраны в таблице.

Что сдавать	До какого числа сдается отчетность
Карточка учета по форме 18	До 31 декабря
Сведения об обеспеченности трудовыми ресурсами из числа ГПЗ по форме 19
Списки работников мужского пола 15- и 16-летнего возраста	До 15 сентября
Перечень работников-мужчин, которым в следующем году исполнится 17 лет	До 1 ноября
Отчет о приеме на работу и увольнении военнообязанных работников	В течение 2 недель с момента приема или увольнения
Отчет о численности работающих и забронированных граждан, пребывающих в запасе, по форме 6	До 31 декабря
Обновленная информация о семейном положении, Ф.И.О., адресе и состоянии здоровья военнообязанных сотрудников	В течение 2 недель с момента изменения
Сведения о работниках, которые являются военнообязанными, но не состоят на воинском учете	В течение 2 недель с момента, когда узнали о нарушении

Ответственность работодателя за несдачу отчетов

За непредоставление отчетности по воинскому учету для организаций предусмотрена административная ответственность. Она зависит от того, какое нарушение допущено. Работодатели отвечают за неизвещение сотрудников о вызове или непередачу им документов, поступивших на адрес компании. Регулируют ответственность за несдачу отчетности сразу несколько статей Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях:

• ст. 21.1 КоАП РФ за непредоставление данных о призывниках — штраф в размере от 300 до 1000 рублей;
• ст. 21.2 КоАП РФ за неоповещение о вызове и необеспечение явки работающего гражданина в военкомат — штраф в размере от 500 до 1000 рублей;
• ст. 21.4 КоАП РФ за отсутствие информации о лицах, которые не состоят на учете, хотя обязаны это сделать, — штраф в размере от 300 до 1000 рублей.

Несдача отчетности воинского учета квалифицируется по одной из этих статей. Чтобы не ошибиться и ничего не перепутать, уполномоченному кадровику следует сразу обратиться в военный комиссариат по месту регистрации организации и получить все образцы документов и детальную инструкцию, как их правильно заполнять. Такое взаимодействие с военными только приветствуется.

Справка 2 ндфл за 2022 год для сотрудников — образец

По каждой налоговой ставке формируется отдельный документ.
Готовую справку нельзя исправлять, в т.ч корректирующими средствами. Для распечатки нужно использовать черные и синие, фиолетовые оттенки чернил, но не цветные.
Числовые показатели доходов и вычетов указывают в рублях с копейками, налог – в целых рулях. Суммовые данные не могут принимать отрицательные значения.
При подготовке Справки работодатель сначала заполняет данные по организации:

• ОКТМО;
• телефон;
• ИНН и КПП;
• наименование.

Если прошла реорганизация, ставится код преобразования (из Приложения 4 к порядку заполнения) и вписываются ИНН, КПП реорганизованной компании.

Затем указываются данные физического лица, получающего справку:

• фамилия, имя, отчество;
• статус налогоплательщика: резидент РФ (1) или нет(2);
• дата рождения;
• код страны гражданства (643 – для России);
• код удостоверяющего личность документа (наиболее распространенный — паспорт РФ, код 21), вписывается его серия и номер.

После чего в форме 2-НДФЛ 2021 года для сотрудников указывают сведения о доходах и вычетах. Суммы отражаются в разрезе:

• кодов;
• периодов получения (начисления).

Для доходов значение кода выбирается из Приложения № 1, для вычетов – из Приложения 2 приказа ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ в редакции приказа № ММВ-7-11/820 от 24.10.2017. Приказом ФНС России от 28.09.2021 N ЕД-7-11/844@ добавлены новые коды доходов и вычетов в приложения №1 и №2 к приказу ФНС РФ ОТ 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году

В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.

Новая форма включает в себя следующие страницы:

• титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
• страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
• 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
• 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
• 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
• 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
• 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
• 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
• 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
• 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
• 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
• 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
• 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
• 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.

Сведения о доходах госслужащих

Программа Справка БК – это СПО (расшифровка аббревиатуры — специальное программное обеспечение), созданное для заполнения декларации о доходах госслужащих и их расходах, включая всех членов семьи.

Своевременно предоставлять такую справку обязаны все государственные служащие. Справка о доходах госслужащих за 2022 год подаётся в начале 2023 года.

Госслужащий обязан ежегодно заполнять справку на каждого члена своей семьи, включая несовершеннолетних детей, по новой форме.

Соискателям на замещение государственных должностей также нужна справка о доходах для поступления на госслужбу. Контроль заполнения ведёт ФНС.

На кого подается отчет

В числе штатных работников, на которых подают сведения, не только россияне, но и иностранцы – ​за исключением временно пребывающих в России иностранных граждан, получивших статус высококвалифицированных специалистов (ВКС) в соответствии со ст. 13.2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115‑ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

При наличии трудового договора подавать сведения необходимо как в отношении сотрудников по основному месту работы, так и в отношении внешних совместителей. Придется подать сведения и по собственникам организации (участникам, акционерам), если с ними заключен трудовой договор.

До 31 января 2023 года предоставляются отчеты:

1. Форма отчета «Информация о выполнении производителями и поставщиками в отчетном периоде обязанности по обеспечению сбора, обезвреживания и (или) использования отходов товаров и отходов упаковки».

Не многие знают о существовании данной формы отчета и приходят в недоумение, когда получают письмо от Оператора вторичных материальных ресурсов об обязанности его предоставления.

Кто же обязан предоставлять данный отчет?

Субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или ввоз отдельных товаров (упаковки), должны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование образующихся от них отходов.

Похожие записи:

• Как вернуть права после лишения за пьянку — порядок возврата ВУ в 2023 году
• Образец возражения на судебный приказ по транспортному налогу
• Как получить права на мотоцикл