Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор НДС. Как выделить НДС 20 процентов из суммы. Формула». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это косвенный налог, который государственные органы взимают с юридических лиц и предпринимателей. Уплачивается он несколько раз — по количеству совершённых операций. Начисляется на услуги и товары. Наиболее распространённая ставка в России — 20 процентов, хотя некоторые товары попадают под сниженную 10-процентную ставку. Также существует льготный тариф в 0%.
В настоящее время действуют 3 ставки налога:
20 % Стандартная ставка Применяется ко всем товарам и услугам, за исключением тех товаров и услуг, к которым применяются пониженная и нулевая ставки. 10 % Сниженная ставка Продовольственные товары, товары для детей, печатные издания, книжная продукция, медицинские товары. 0 % Нулевая ставка Применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
Когда может потребоваться расчёт
Все случаи, когда нужно рассчитывать объём выплат НДС, указаны в статье №164 Налогового кодекса Российской Федерации. Воспользоваться онлайн-сервисом, чтобы начислить или выделить НДС 20 из суммы может потребоваться:
- При получении денег из списка ст. №162 НК РФ:
- деньги в виде финпомощи или для увеличения фонда;
- прибыль от страховых поступлений (когда контрагенты не выполнили обязательства);
- средства от процентов (плата облигациями, векселями или процент, который больше основной ставки Центробанка).
- Аванс за будущую поставку или же передачу прав на имущество.
- Реализация полученного имущества.
- Взимание суммы налога соответствующими органами.
- При реализации автомобилей, приобретённых у физлиц.
- При реализации сельскохозяйственной продукции.
- При делегировании прав на имущество, согласно статье №155 Налогового кодекса РФ (пункты два-четыре).
Что собой представляет НДС и в каких случаях он начисляется
НДС – это косвенный налог, который взимается в пользу государства со всех предпринимателей, а также юридических лиц. Налог на добавленную стоимость начисляется на все оказываемые услуги и товары, реализуемые, согласно законодательству РФ. Обычно НДС составляет 20% (ранее 18%), хотя есть некоторые категории товаров, с которых налог не уплачивается. Для некоторых предприятий предусмотрен тариф с нулевой ставкой.
Не секрет, что подобные платежи являются инструментом пополнения казны страны. На официальном сайте местной Налоговой службы своего города вы можете найти полный перечень услуг и товаров, который облагаются налогом. Поэтому он всегда предусматривается, если компания осуществляет:
- Продажу готовой продукции через сети розничных магазинов.
- Продажу в розницу конечному потребителю.
- Реализацию производимого сырья.
Оплата такого взноса осуществляется несколько раз. Это позволяет исключить вероятность того, что кто-либо уклонится от налога на добавленную стоимость. Такую надбавку оплачивает производитель, но фактически он является передаточным звеном, которое в свою очередь взимает дополнительную оплату с потребителей.
Соответственно знать особенности определения 20% НДС полезно не только тому, кто продает продукцию, но и самому покупателю, чтобы исключить возможность обмана.
НДС (налог на добавленную стоимость) — это один из видов косвенного налога, который подразумевает изъятие в пользу государства «добавленной» стоимости товаров и услуг с каждого этапа цепочки реализации вплоть до конечного потребителя. В России ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 20%. Статья 164 Налогового кодекса подробно описывает налоговые ставки для всех возможных ситуаций.
Для понимания можно рассмотреть упрощенную последовательность на примере производства хлебобулочных изделий, где на всех стадиях происходит уплата НДС – звено 1 (фермер): покупка с/х техники, расходных материалов, топлива; звено 2 (пекарня): приобретение сырья, плата за оборудование, аренду помещения, коммунальные услуги; звено 3 (магазин): плата за оборудование, аренду помещения, логистику, хранение, утилизацию; звено 4 (потребитель): покупка хлеба.
Однако налоговое бремя не суммируется и каждый последующий участник автоматически уменьшает сумму налога со своего товара на размер, уплаченный предшественником. Таким образом получается, что платеж рассчитывается на ту часть стоимости, которая повышает конечную ценность товара в рамках работ предпринимателя.
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.
Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.
Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.
Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.
Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.
Чтобы добавить сумму ставки налога на добавленную стоимость нужно сначала его обозначить, а потом прибавить к себестоимости. Для наглядности разберем решение, как может применяться на двух примерах без калькулятора налог на добавленную стоимость:
ООО «Свобода» производит деревянные стулья. Нужно узнать цену стула с учетом ставки НДС, если его себестоимость 740 рублей.
- 740 + (740*20%) = 888
- Получаем: сумма 888 рублей и 0 копеек.
ООО «Маврикий» выпускает лимитированные коллекции футболок. Расходы на изготовление 1 футболки составляет 1100 рублей. Какую минимальную стоимость футболки с учетом НДС должна указать компания?
- 1100 + (1100*20%) = 1320
- Вышла сумма 1320 рублей.
Комиссия онлайн, расчет комиссии за перевод
Расчет налога ЕНВД, онлайн калькулятор
Формула расчета НДС является достаточно простой. Однако следует понимать, что формула начисления НДС и формула выделения НДС — это две разных формулы, каждую из которых нужно применять соответствующим образом и рассматривать по отдельности.
Формула расчета НДС при его начислении выглядит так:
НДС = С * СТ / 100
Где НДС — это налог на добавленную стоимость, С — сумма, на которую следует начислить налог, а СТ — ставка НДС по данной деятельности. Итоговая сумма в такой ситуации будет выглядеть как НДС + С.
В то же время для выделения НДС применяется иная формула, которая предполагает другой порядок расчета.
НДС = (ИС / (100+СТ)) * СТ
Где НДС — это налог на добавленную стоимость, ИС — итоговая сумма, из которой выделяется НДС, а СТ — это ставка НДС. Чтобы получить сумму без НДС в такой ситуации следует воспользоваться формулой ИС — НДС.
Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.
ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?
55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.
5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.
5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.
5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.
240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.
2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.
2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.
Ее также можно найти без предварительного выделения налога:
2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.
Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:
2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
О том, как отразить в декларации по НДС и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.
Формула для расчета проста:
НДС = стоимость товара × 1,18
Налоговая база – это стоимость товара (услуги), согласованная продавцом и покупателем, которая определяется в момент отгрузки или при получении аванса от покупателя.
Действующие ставки НДС, предусмотренные Налоговым кодексом: 0 %, 10 % и 18 %.
Нулевая ставка применяется к экспортируемым товарам, поскольку покупатели за границей не платят НДС поставщикам. Чтобы воспользоваться нулевой ставкой, необходимо предоставить в налоговую инспекций пакет документов в течение полугода со дня экспорта.
Ставка в 10 процентов применима к социально значимым товарам, список которых изложен в пункте 2 статьи 164 Налогового Кодекса. К этой группе отнесены некоторые виды продуктов, медицинских товаров, печатной продукции, детские товары.
В остальных случаях применяется ставка 18 %.
Сумма НДС учитывается поквартально. Данные нужно занести в декларацию и отправить в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).
Платят НДС ежемесячно, рассчитывая следующим образом. Сумма НДС, уплаченная в предыдущем квартале, делится на три и вносится в последующие месяцы до 25 числа.
В бухгалтерии любого предприятия операции с НДС – важный аспект, требующий внимания и глубоких знаний. Начинающие предприниматели нередко испытывают трудности при начислении и выделении НДС, а ошибки с этими операциями могут обернуться финансовыми потерями. Онлайн-калькулятор НДС помогает правильно рассчитать (начислить и выделить) налог на добавленную стоимость без погружения во все детали расчетов. Нужно ввести в соответствующие окна сумму, процентную ставку и нажать на кнопку с нужной вам операцией.
Ставка НДС в Казахстане в 2019 году
Также написать соответствующее заявление в инспекцию следует физическому или юридическому лицу, которые в текущий момент не имеют обязательств по платежу НДС, но собираются проводить сбыт товаров или оказывать услуги, облагаемые данным видом сбора. И опять же – только при приросте минимума финоборота.
- импорт – то есть продукция, завозимая или уже завезенная в территориальные пределы страны и подлежащая процедуре декларации согласно требованиям таможенного права;
- оборот – то есть сумма, которая получена лицом, плательщиком, в ходе продажи объектов сбора в Казахстане. В этом пункте нужно дать следующее пояснение: если объекты сбора налоговый резидент получил от нерезидента, не входящего в категорию лиц, обязанных к уплате НДС, в пределах казахской державы, то сумму налога будет обязано выплатить лицо, являющееся получателем объектов НДС.