Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поддержка малого бизнеса в 2022 году: что можно получить и на каких условиях». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В налоговом кодексе есть понятие налоговых каникул. Они позволяют предпринимателю в течение двух лет после регистрации бизнеса получать доход, но не платить налоги. Эта норма будет действовать до конца 2024 года.
Экосистема поддержки бизнеса
На основании Постановления Правительства от 21.12.2021 г. № 2371 утверждены сроки начала действия эксперимента по оказанию субъектам МСП господдержки на основе цифровой платформы. Эксперимент будет запущен с 1 февраля 2022 года и продлится до 1 февраля 2025 года.
Поддержка коснется малого и среднего предпринимательства, самозанятых, а также физлиц, собирающихся начать свое дело.
Данная система позволит максимально упростить открытие, ведение и развитие предпринимательской деятельности. К ней будут подключены министерства и ведомства, институты развития, кредитные и страховые организации. Они будут обмениваться необходимыми сведениями через систему межведомственного электронного взаимодействия.
Цель такого нововведения — объединить в одну систему все сервисы для малого бизнеса и дать предпринимателям возможность удаленно выбирать и получать необходимые меры господдержки. Система будет функционировать на базе цифровой платформы, обеспечивающей адресный подбор, проактивное одобрение мер господдержки, а также предоставление услуг, требуемых на разных этапах ведения предпринимательства. При этом система будет работать удаленно без необходимости присутствия предпринимателей. К 2024 году в систему планируется внедрить более 20 разных сервисов.
Каждый пользователь цифровой платформы будет иметь свой цифровой профиль. Участники системы смогут использовать инструменты поддержки и сервисы с учетом степени развития бизнеса и конкретных потребностей.
Главные задачи, которые планируется решить в рамках данного проекта:
- обеспечить дистанционный доступ к реестру оцифрованных региональных услуг для поддержки малого бизнеса;
- запустить мобильное приложение с сервисами цифровой платформы;
- создать условия для продажи товаров и услуг через цифровой сервис — агрегатор маркетплейсов на платформе;
- помочь привлекать сотрудников, обеспечить предложениями от соискателей на работу, в т.ч. через интеграцию с сервисами и «Электронной трудовой книжкой»;
- оказывать адресный подбор мер господдержки, сервисов и решений, проактивное одобрение инструментов помощи.
Условия по программам льготного кредитования
| Виды | Кому выдают | Сумма кредита, руб. | Тариф | Срок кредита | Когда можно оформить |
| Пополнение оборотных средств | Малым и средним предприятиям | До 300 млн для малых и до 1 млрд для среднего бизнеса | До 15% годовых для малого и до 13,5% для среднего предпринимательства | До 1 года | До 30 декабря 2022 г. |
| Инвестиционный кредит | От 3 млн до 2 млрд (не меньше 70% от суммы должны пойти на капитальные затраты, до 30% ― на текущие расходы | До 3 лет | До конца 2022 года | ||
| Рефинансирование кредитов | — | — | До конца 2022 года | ||
| Антикризисный кредит | ИП и организациям из перечня сфер, пострадавших от коронавируса. К ним относятся общепит, гостиницы и отели, парикмахерские, салоны красоты, стоматологии и т. д. | От 3 млн (максимальная сумма зависит от условий банка) | До 8,5% годовых | До конца марта 2022 г. | |
| Кредит для самозанятых | Самозанятым | До 500 000 | До 15% годовых | — | До конца 2022 года |
Меры экономического характера
|
1. Поддержка системообразующих компаний #для системообразующих компаний |
|
| Что изменилось |
Правительство продублировали те же меры поддержки системообразующих компаний, что были в период борьбы с пандемией COVID-19 (помните такой?). Напомним, это такие меры:
Льготы предоставляются по заявлению при соблюдении определенных требований. Каждый случай отдельно рассматривается правительственной комиссией. Льготные кредиты смогут получать не только сами системообразующие предприятия, но и их дочерние организации. 16 марта добавили новые льготные кредиты на поддержание бесперебойной работы для аграрников, промышленников и даже торговли. До 5 млрд рублей по льготной ставке в 10% на 12 месяцев. Также производители лекарств и мед. изделий смогут получить льготные банковские гарантии со ставкой комиссии в 1%. С 20 апреля 2022 г. системообразующие компании смогут получить в рамках специальной кредитной программы до 30 млрд рублей вместо доступных ранее 10 млрд рублей. Доступ к кредитам получили малые и средние предприятия, являющиеся дочерними структурами системообразующих организаций, но не имеющие этого статуса. Они могут получить в качестве займа до 10 млрд рублей. С 28 апреля системообразующие предприятия транспортной отрасли смогут получить льготные кредиты по ставке не более 11% годовых на срок до 12 месяцев. С 29 апреля в рамках новой программы организациям в сфере строительства и ЖКХ будут доступны займы по льготной ставке до 11% годовых на реализацию инвестиционных проектов. Одно строительное предприятие может получить до 10 млрд рублей, группа компаний – до 15 млрд рублей. Одно предприятие в сфере ЖКХ может получить до 5 млрд рублей, группа компаний – до 10 млрд рублей. |
| Начало действия 6 марта 2022 года |
Основание
|
| Комментарий taxCOACH: В целом разумная экономическая мера. Самое главное, чтобы государство не ограничивалось поддержкой лишь крупного «системообразующего» бизнеса. |
Валютное регулирование
| 1. Смягчение правил валютного контроля #для МСП | |
| Что изменилось |
Банк России принял решение отменить 30%-ный лимит по авансовым платежам для ряда контрактов с нерезидентами. Ранее действовал такой лимит действовал в отношении практически всех договоров по оказанию услуг и передачи прав на интеллектуальную собственность. Теперь с нерезидентами можно работать по полной предоплате по следующим договорам:
15 апреля ЦБ РФ расширил перечень случаев, когда требования 30%-ный лимит по авансовым платежам для внешнеторговых контрактов не действует. Теперь ограничения сняты с договоров на оказание услуг в сфере туризма, ремонта и обслуживания зданий и оборудования. |
| Начало действия с 2 апреля 2022 года |
Основание
|
| Комментарий taxCOACH: Такая мера облегчит работу малого и среднего бизнеса с иностранным поставщиками. |
Налоговые каникулы для большего числа ИП
Ранее воспользоваться каникулами могли только недавно зарегистрированные индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте. Сейчас это стало доступно и предпринимателям, которые ранее снялись с учета и зарегистрировались вновь в 2022 году.
Чтобы применение налоговых каникул стало доступным, индивидуальному предпринимателю нужно подать в налоговую инспекцию заявление на применение упрощенной системы налогообложения или патента. Обычно эти заявления подают вместе с документами при регистрации.
Чтобы уже действующему предпринимателю на УСН воспользоваться налоговыми каникулами, ему нужно просто перестать платить налог, а по итогам года сдать декларацию со ставкой 0 %. Специальных заявлений не требуется.
Для ИП на патентной системе налогообложения налоговым периодом считается срок действия патента. При регистрации нужно подать заявление по утвержденной форме с указанием нулевой налоговой ставки и реквизитов регионального закона о налоговых каникулах.
Подача документов в центр занятости
Для получения субсидии необходимо подготовить и подать в центр занятости следующие документы:
- Свидетельство о постановке организации на учет в налоговом органе.
- Справка об отсутствии задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (для ИП).
- Копия паспорта (для ИП).
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- Устав юридического лица.
- Доверенность, дающая право действовать от имени юридического лица.
- Заявление о предоставлении субсидии на открытие малого бизнеса.
- Заявление о единовременной материальной помощи на подготовку документов для государственной регистрации.
Субсидии от центра занятости
Центры занятости — это структуры, основная задача которых — помощь гражданам в поиске работы и законных источников заработка. Кроме подбора подходящих обратившемуся гражданину вакансий, центры занятости предлагают широкий спектр образовательных программ, с помощью которых гражданин вправе повысить квалификацию, получить дополнительную специальность и тем самым повысить шансы на рынке труда.
Поскольку бизнес — это один из видов законной занятости, центры занятости в том числе поощряют граждан, намеренных уйти в предпринимательство. Один из вариантов, как получить 300 тысяч от государства на открытие бизнеса, — заключить социальный контракт. Обратите внимание, что такой договор гражданин подписывает с региональными властями и по локальному законодательству. Потому некоторые условия, пакет документов, правила получения денежных средств и отчетность по ним иногда отличаются. Помимо этого, отличается и размер выплаты: в Москве и Санкт-Петербурге она достигает 250 тысяч рублей, а в Татарстане — только 150.
Но даже если начинающему предпринимателю одобрена небольшая сумма субсидии от центра занятости на открытие бизнеса в 2022 году и ее недостаточно для стартового капитала, то этих средств хватит на оплату расходов, связанных с организацией бизнеса, среди которых:
- нотариальные действия;
- услуги юриста, нанятого для составления необходимых документов и консультирования будущего предпринимателя;
- государственные пошлины;
- первоначальная закупка бланков, необходимого оборудования, аренда помещений — в зависимости от того, на что выданы средства в рамках социального контракта.
Как узнать, на какие меры поддержки вправе рассчитывать ваша компания
Чтобы узнать, на какие меры поддержки вправе рассчитывать конкретная фирма и как безвозмездно получить субсидию на бизнес от государства в 2022 году, необходимо обращаться за разъяснениями в профильные органы организации, работающие в регионе, где работает бизнес:
- в каждом регионе имеется центр развития и содействия предпринимательству. Такие центры ведут образовательную и консультационную деятельность, помогают в спорных вопросах и информируют о государственных программах и других возможностях получить финансирование деятельности;
- налоговые органы проконсультируют по проблемам налогообложения и налоговым каникулам;
- центр занятости — по вопросу субсидии на оформление бизнеса.
Структуры, оказывающие поддержку предпринимательству
На территории регионов РФ размещены специализированные центры и фонды, формируемые из средств федерального или регионального бюджета, деятельность которых связана с оказанием помощи и поддержки организациям малого бизнеса. В их числе:
- Гарантийные фонды. Оказывают услуги начинающим предпринимателям в получении финансового пособия, предназначенного для использования на предусмотренные программой цели.
- Венчурные фонды. Выделение ресурсов предусматривает их вложение в направления деятельности, связанные с отраслями инновационных технологий.
- Многофункциональные центры (МФЦ). Консультируют обратившихся граждан по вопросам возможности получения государственного финансирования действующей предпринимательской деятельности с учетом показателей финансовой отчетности компании.
- Центры занятости населения. Основным направлением деятельности выступает предоставление финансовой помощи некоторым приоритетным категориям граждан (инвалидам, безработным, многодетным предпринимателям). Решение по заявке принимается специальной комиссией, изучающей важность области деятельности заявителя для региона, его потребность в получении государственных денег.
Специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые получают доход не от работодателей, а напрямую от заказчиков, ввели в 2019 году. Он позволяет платить всего 4% от прибыли, если вы получаете её от физлиц, или 6% — от юрлиц или индивидуальных предпринимателей. Никаких других отчислений нет.
Льготная налоговая ставка даёт возможность не терять большую сумму доходов, при этом вести дела легально. Кроме того, специальный режим не требует заполнения деклараций, позволяет совмещать бизнес с официальной работой по трудовому договору и не обязывает платить страховые взносы.
Чтобы пользоваться льготной ставкой, нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого на портале «Мой налог». Но, прежде чем перейти на специальный режим, убедитесь, что ваш бизнес соответствует следующим требованиям:
- У вас нет наёмных работников, с которыми заключён трудовой договор.
- Годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
- Вид деятельности не входит в перечень исключений.
Финансовая помощь — льготное кредитование
Ежегодно увеличивается список средств финансовой помощи для самозанятых, которые помогут начать и расширить собственное дело или выйти из кризиса, если вдруг налогоплательщик НПД попадет в затруднительную ситуацию.
До 23–24 года будут действовать программы:
-
ПСК Инвестиционная — кредит с годовой ставкой 11% дается на инвестиционные цели для финансирования текущей деятельности: для покупки, изготовления, модернизации или технического переоснащения основных средств.
-
ПСК Оборотная — можно получить кредит на предпринимательские цели, на оборотные средства. Минимальный размер суммы 500 000 рублей.
-
1764 (это номер соответствующего Постановления Правительства) — ссуду выдают плательщикам НПД, которые занимаются наукой и техникой, образованием, продажами, сельским хозяйством и прочими полезными видами деятельности.
Субсидии от центра занятости
Будущие предприниматели имеют права на выплаты от местных центров занятости. Минэкономразвития предоставляет деньги начинающим предпринимателям на региональном уровне – желающие открыть свое дело могут единоразово получить деньги и вложить их в запуск бизнеса.
Размер субсидии на открытие зависит от города, причем не всегда крупные города находятся в более выигрышном положении, нежели областные районы. Например, в столице страны начинающий предприниматель получит чуть более 10 тысяч рублей, а в Московской области можно рассчитывать на 152 тысячи. Узнать актуальный размер субсидии можно на сайте администрации своего региона или на региональном портале «Мой бизнес».
Обычно единоразовая финансовая помощь идет на подготовку необходимых документов перед открытием своего дела. Государство заинтересовано в том, чтобы предприниматели вели свою деятельность легально. Поэтому в 2022 году поощряются бизнесмены субсидией для малого бизнеса от государства, которая тратится на:
- госпошлину, которая взимается при регистрации ИП;
- нотариальное заверение об открытии компании;
- покупку документации;
- консультации с юристами перед запуском своего дела;
- другие услуги правового характера.
Чтобы получить субсидию, предприниматель должен соответствовать требованиям:
- он должен быть совершеннолетним;
- он должен быть безработным, числиться в центре занятости и получать выплаты по безработице.
Государству выгодно развивать не только крупные предприятия, но и малый и средний бизнес. Чем активнее ведется экономическая и предпринимательская деятельность в регионах, тем более развита конкуренция, тем выше качество товаров и услуг, тем активнее приходят инвестиции в местный бизнес из-за рубежа.
Государство активно поддерживает предпринимателей. К сожалению, с федеральными и региональными программами поддержки знакомы не все бизнесмены. Владельцы небольшого бизнеса имеют право на разовые выплаты на регистрацию своего дела, на субсидии, льготы, гранты, полностью или частично покрывающие расходы на закупку, логистику, производство. Кроме того, предпринимателям доступны кредиты для увеличения оборота по более выгодным ставкам или по более льготным условиям. Помимо финансовой поддержки, предприниматели имеют право на льготное обучение или на полезную информацию. Например, на платформе МСП есть расписание налоговых взносов, шаблоны документов, расчет бюджета.
Государственная поддержка касается и тех людей, которые зарегистрированы как самозанятые. В этом году самозанятые получили возможность наравне с официально трудоустроенными работниками взять льготную ипотеку.
Чтобы не пропустить новые программы поддержки, новые гранты или субсидии, рекомендуется создать профиль на платформе МСП и регулярно проверять обновления на сайте правительства своего региона.
Действия работодателя
Для того чтобы получить субсидию, работодатель должен направить в органы службы занятости заявление с приложением перечня свободных рабочих мест и вакантных должностей, на которые предполагается трудоустройство. Перечень свободных рабочих мест и вакантных должностей должен соответствовать критериям, установленным абз. 2–13 пп. «б» п. 2 Правил. Заявление передается с использованием личного кабинета на единой цифровой платформе в сфере занятости и трудовых отношений «Работа в России» (п. 11 Правил). Форма заявления и форма перечня свободных рабочих мест и вакантных должностей, а также порядок их заполнения и формат представления утверждаются Федеральной службой по труду и занятости.
После трудоустройства граждан, направленных в организацию центром занятости, но не ранее чем через месяц после даты, с которой они приступили к работе, и не позднее 15 декабря текущего финансового года, работодатель должен направить заявление о включении его в реестр в федеральную государственную информационную систему «Единая интегрированная информационная система «Соцстрах» ФСС. Сделать это можно с использованием информационных систем, применяемых работодателем для автоматизации своей деятельности, либо с помощью программного обеспечения, предоставляемого ФСС на безвозмездной основе посредством внешних сервисов информационного взаимодействия (п. 16 Правил). Перечень сведений, которые должны быть указаны в таком заявлении, приведен в п. 17 Правил.
В случае изменения численности трудоустроенных граждан, а также в случае обнаружения работодателем ошибок, влияющих на расчет размера субсидии, допущенных им при направлении заявления, указанного в п. 16 Правил, для перерасчета размера субсидии работодатель должен направить в ФСС еще одно заявление с пояснением, подтверждающим обоснованность такого перерасчета (п. 27 Правил).
Поддержка малого и среднего бизнеса от OZON
- Промежуточные выплаты за продажи — в марте Ozon переведет деньги за продажи продавцам три раза. Делается это с простой целью: чтобы у продавцов была возможность закупить больше товара (ведь цены-то растут).
- Бесплатное размещение на складах Ozon с 1 марта по 30 июня 2022 года — касается сезонных и востребованных категорий: детские товары, товары повседневного спроса, товары для животных, электроника, товары для сада и огорода.
- Поддержка продавцов, которые предоставляют скидки на свой товар — Ozon оценивает релевантность скидки по показателям предшествующей недели (а не месяца, как было ранее).