Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря 2022 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что такое налоговая амнистия?
По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.
Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.
Что такое транспортный налог
Как только гражданин России регистрирует транспортное средство на свое имя, соответствующие данные передаются в Федеральную налоговую службу. Последний рассчитывает транспортный налог за финансовый год, учитывая точное количество дней владения с 1 января, и высылает квитанцию на зарегистрированный адрес владельца транспортного средства. Это происходит примерно в августе-сентябре. Крайний срок уплаты налога — 1 декабря каждого года. Это означает, что налог за 2021 год должен быть уплачен до 1 декабря 2022 года[1].
Транспортный налог является региональным, что означает, что деньги от налога поступают в бюджет того региона, где зарегистрирован владелец транспортного средства. Транспортный налог используется для дорог и дорожной инфраструктуры в конкретном регионе. Во многих регионах налог на транспортные средства является единственным способом отремонтировать разбитые дороги или построить новые.
Владельцы автомобилей, включенных в список автомобилей класса «люкс», должны платить транспортный налог с повышенным налоговым коэффициентом. Такой список публикуется на сайте Министерства промышленности и торговли и обновляется каждый март [5].
В начале 2022 года автомобили стоимостью более 3 миллионов рублей считаются в России предметами роскоши. Однако власти объявили, что в 2022 году минимальный порог стоимости легковых автомобилей, облагаемых налогом на роскошь, будет повышен с 3 млн рублей до 10 млн рублей.
В результате владельцам автомобилей стоимостью свыше 10 миллионов рублей придется умножать стандартный транспортный налог на мощность на специальный коэффициент «роскоши».
В 2014 году в России был введен налог на дорогие автомобили. Первоначально он распространялся на элитные и роскошные бренды стоимостью более 3 миллионов рублей: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce и другие. Однако с тех пор цены на автомобили выросли в несколько раз, и в список роскошных моделей стали входить даже автомобили массового спроса. Например, Skoda Kodiaq SportLine, Toyota Fortuner 2.8 Elegance, Citroën SpaceTourer Busuness Lounge XL и Peugeot Traveller Business VIP Long присоединятся к списку «роскошных» моделей в 2021 году.
Что будет, если не платить транспортный налог
Если вы не оплатите транспортный налог до 1 декабря, налоговые органы начнут начислять пеню за каждый день просрочки. Штраф — это только наказание за несвоевременную уплату налога. Если налог на транспортное средство за 2021 год будет уплачен не 1 декабря 2022 года, а 10 декабря, то за девять дней просрочки будет начислена пеня.
Если водитель не уплачивает ежегодный транспортный налог, Федеральное налоговое управление в течение трех месяцев выставит ему требование. У должника есть восемь дней после получения уведомления, чтобы сделать это. Если этого не сделать, то налоги, штрафы и пени, накопившиеся с первого дня задолженности, будут взысканы судом в принудительном порядке.
Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты владельца, а при недостаточности средств счет может быть заморожен. Судебный исполнитель также может арестовать имущество должника и передать информацию о долге таможенным органам, чтобы предотвратить его выезд из страны. А те водители, которые решат скрыть от ФНС факт владения автомобилем, будут вынуждены заплатить налог, к которому придется добавить 20%.
Транспортный налог: как он уменьшается
Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.
Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.
Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.
Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.
Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.
По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто. Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов. Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.
Когда приходит налог на машину за 2022 год?
Сбор за любое транспортное средство, в том числе за машину, рассчитывается в соответствии со статьей 360 Налогового Кодекса (НК) РФ за календарный год. Это продолжительность налогового периода для физических лиц. Налог уплачивается в году, следующем за отчетным налоговым периодом. Следовательно, в 2022 году автовладельцы будут выплачивать транспортный сбор за предыдущий год. Стоит отметить, что за неполный месяц владения автомобилем налог рассчитывается по тарифу целого месяца либо не учитывается вообще, в зависимости от даты постановки ТС на учёт или снятия с учёта (ст. 3 ст. 362 НК РФ).
С 2.07.2021 заработало правило: для расчета налога ИФНС берет мощность двигателя из учрежденного единого реестра сведений о характеристиках налогооблагаемых ТС. Далее отправляет сообщение владельцу транспорта.
В перечень ТС, которые не облагаются налогом, теперь входят моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил, которые были зарегистрированы до 25.05.2012, и весельные лодки.
Если захотели узнать, какой налог вам насчитала ИФНС, можно обратиться за этим в любую налоговую. Не обязательно идти именно туда, где стоите на учете. Такая возможность стартовала 02.08.2021.
В любом случае, придется подать заявление о выдаче сообщения об исчисленной сумме налога. Сообщение налоговая выдаст в срок не позднее пяти дней со дня получения вашего заявления (п. 5 ст. 363 Налогового кодекса).
Если компания ликвидирована, ждать придется не месяц, как раньше, а три.
Вступили в действие с 1.07.2021 изменения в законодательстве, которые раскрывают нюанс возникновения перерасчета. Если новая исчисленная сумма налога будет больше той, что уже была уплачена налогоплательщиком согласно уведомлению налоговой инспекции, то перерасчет не будет произведен.
Эта норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно оплативших налоговое уведомление. Аналогичное условие применяется с 2019 года в отношении перерасчета по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
С 1.01.2022 налог по водным и воздушным ТС, которые находятся в общей долевой собственности, будем считать пропорционально доле каждого собственника. Равными долями — если объект налогообложения в общей совместной собственности.
С 1.01.2022, если у налогоплательщика изменится право на льготу, налог будем считать с использованием коэффициента.
Он рассчитывается как отношение числа полных месяцев, когда право на льготу отсутствовало, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Месяц возникновения и месяц прекращения права принимаются за полный месяц.
Транспортный налог 2021: что делать, если его до сих пор не прислали?
Деклараций нет, но, ответственность за правильность и полноту уплаты налогов с владельцев транспорта , земли и имущества никто не снимал.
Если в сообщении об уплате налога будут неточности, бухгалтерия организации может представить пояснения и документы, подтверждающие:
- правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога;
- обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот;
- наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
С 2022 года в 2 раза увеличивается срок для представления в налоговую пояснений к сообщениям о суммах транспортного, земельного налогов и налога на имущество.
На подготовку документов и уточнение сумм налогов дается 20 дней согласно новой редакции статьи 363 НК РФ. В 2021 году этот срок был в два раза меньше — 10 дней.
Дифференцированные налоговые ставки по налогу на имущество сохранены только на 2022 год. Сейчас региональные власти РФ устанавливают разные налоговые ставки по налогу на имущество организаций в зависимости от категорий либо налогоплательщиков, либо имущества, признаваемого объектом налогообложения.
С 1 января 2023 году региональные ставки налога на имущество будут зависеть только от вида недвижимости или ее кадастровой стоимости.
С 1 января 2022 года налоговые органы начинают получать сведения из территориальных отделений Росреестра о нарушениях в использовании земельных участков.
В ФНС будут поступать сведения:
- о выдаче компаниями и ИП предписании об устранении нарушений в связи с использованием в предпринимательской деятельности земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
- об исполнении либо отмене предписания.
Эти сведения будут поступать в ФНС ежегодно до 1 марта года, следующего за годом, за который представляются такие сведения. То есть, до 1 марта 2023 года, ФНС получит сведения за 2021 год.
При нецелевом использовании земельных участков, предназначенных под индивидуальную застройку, дачи, садовые товарищества и т.п, земельный налог придется заплатить по повышенной ставке – до 1,5 % (вместо 0,3%).
- 1. Как и когда появляются уведомления
- 2. Возможные причины
- 3. Нет регистрации авто: что делать?
- 3.1. Проверка через интернет
- 3.2. Действия при отсутствии извещения
- 3.3. Скрытие факта обладания собственностью — чем грозит?
- 4. Если уведомление или письмо не пришло, можно ли не платить?
- 5. Последствия неуплаченного налога
- 6. Может ли налоговая подать в суд
- 7. Заключение
- 8. Видео по теме:
Избежать ответственности в случае уклонения от прямых обязательств налогоплательщика не удастся. После обнаружения факта отклонения от принятого законодательства автомобилист будет автоматически привлечен к соразмерной мере наказания.
Как было указано ранее, в случае простого бездействия владелец движимого имущества будет привлечен к ответственности в размере 20% от образовавшейся задолженности.
Взимание данных средств может быть осуществлено двумя способами:
- Необходимый к уплате размер штрафа может быть вычислен за полный период, в течение которого нарушитель не исполнял свои обязательства по уплате транспортного налога. Водитель будет обязан внести необходимую сумму в принудительном порядке. Данная мера может быть применена только в случае, если не истек трехлетний срок давности по привлечению к ответственности за данный проступок.
- Налоговая инспекция направила официальный иск с целью автоматического взимания необходимой суммы с заработной платы провинившегося лица. Данная мера будет осуществлена с помощью судебных приставов.
Стоит отметить, что законодательство Российской Федерации предоставляет налогоплательщикам длительный период для внесения суммы по автовзносу. По этой причине необходимость радикальных мер возникает достаточно редко.
В случае грубого нарушения установленных норм уплаты транспортного налога автомобилист может столкнуться не только со штрафной санкцией в размере 20% от задолженности.
Что будет, если не заплатить налоги
Нужно понимать, что задолженность все равно придется рано или поздно оплатить, но уже вместе с начисленными пенями — за каждый календарный день просрочки по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка России. Пени начисляться начнут уже с 4 декабря. Когда терпение налоговой инспекции закончится, ведомство может обратиться в суд и потребовать принудительного взыскания долгов за счет имущества неплательщика. В таком случае должнику придется возместить еще и все судебные издержки.
Кроме этого, можно столкнуться еще с рядом ограничений — замороженными банковскими счетами, арестованным имуществом или отказом в выезде за границу. Получить кредит в банке также будет проблематично при наличии налоговой задолженности. А некоторые работодатели (как правило, речь о государственной и муниципальной службе) могут требовать от сотрудников предъявить извещения об отсутствии налоговых долгов после 1 декабря.
Срок налоговой давности: налоговая давность по преступлениям и задолженности
Исковая давность – временной промежуток, на протяжении которого кредитор вправе предъявлять на законном основании должнику требования исполнения договорных обязательств в мирной или принудительной форме. То есть, говоря простым языком, взыскателю отводится фиксированное количество дней на то, чтобы предпринять все возможные меры возврата собственных средств, имущества, восстановления прав.
С юридической точки зрения, размер недоимки, зафиксированный специализированной базой ИНФС, имеет субъективный характер, так как напрямую зависит от действий исполнителей. Поэтому предприятие вправе направить ходатайство об оспаривании размера требования, если обнаружено завышение размера долга. Подтверждением ошибки ФНС может стать справка бухгалтерии, фискальная отчетность.
Есть вопрос к юристу?
Решение — это которое присылают «бумажку» и там написано Требование об уплате налога?
.А если эта сумма в десятки раз больше, что тогда?
Тогда налоговая проспала срок для взыскания — и можно смело заявлять о применении последствий пропуска срока исковой давности. Там же написано чётко — если срок в три года пропущен, то в течение 6 месяцев со дня этого пропуска налоговая может обратиться в суд, но если сумма не выше 3 тысяч… А если больше — то ответчик заявляет о пропуске срока и всё.
белиберда какая то… сначала один год срок, потом два… Поясните пожалуйста.
Я простым языком.
Налоговая выставляет требование об уплате и дает налогоплательщику срок для исполнения этого требования…
Срок наступил, а требование не исполнено. В течение года после такого неисполнения налоговая может вынести решение.
У налогоплательщика, который умеет считать, есть шанс отбиться — признать это решение незаконным путем подачи отзыва на него в вышестоящий орган МИФНС.
В этом случае налоговая может обратиться в суд, и у неё на такое обращение всего два года с даты, когда должно было быть исполнено требование.
Последствия неуплаты для физлиц
Невыполнение обязательств перед государством, как правило, влечет неприятные последствия. Давайте разберемся, чем грозит неуплата транспортного налога. Начнем с физических лиц.
Согласно ч. 3 ст. 363 НК, не позднее 30 дней до истечения срока внесения ТН налогоплательщику должно быть отправлено налоговое уведомление. Такой документ не направляется, если:
- у автовладельца имеется налоговая льгота;
- сумма налога меньше 100 рублей;
- у физлица есть личный кабинет в интернет-сервисе ФНС.
В остальных случаях рекомендуется обратиться в местную налоговую инспекцию или уведомить о неполучении уведомления через интернет-сервис ФНС. Иначе можно пропустить сроки расчета с казной.
Неуплата транспортного налога в 2023 году может повлечь за собой:
- начисление пени;
- наложение штрафа;
- взыскание недоимки, пеней и штрафа в принудительном порядке.
Пеня являет собой сумму ежедневного процентного начисления на размер существующего долга. Санкция начинает действовать, как только за гражданином фиксируется просрочка платежа. Обычно пеня начисляется со дня, следующего за окончательной датой оплаты сбора. Причем по мере возрастания задолженности, также увеличивается размер пени.
Стандартная формула для расчета выглядит следующим образом:
Пеня = НС × ПС × 1/300 × Д
Обозначения здесь расшифровываются следующим образом:
- НС – налоговый сбор;
- ПС – ставка Центробанка;
- 1/300 – ставка пени по Налоговому Кодексу (статья 75 НК);
- Д – количество пропущенных дней платежа.
Что касается штрафа, таковой также представляет собой санкционную меру за недобросовестность в исполнении налоговых обязательств. Однако в этом случае сумма начисляется только один раз и более изменениям не подлежит.
Порядок начисления штрафного платежа обозначен в параграфе 122 НК. Из текста статьи следует, что расчет производится исходя из обстоятельств конкретного случая.
Сумма штрафа составит:
- 20% от общего взноса, если неуплата произошла ненамеренно, например, была обнаружена ошибка в исчислении налога;
- 40% от задолженности, если имеют место умышленные действия неплательщика.
До какого числа платить сбор на автомобиль
Дата уплаты транспортного налога обусловлена категорией плательщика — гражданину или учреждению предстоит производить платеж.
В настоящее время срок оплаты транспортного налога физическими лицами зафиксирован до 1 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Последний срок уплаты транспортного налога за 2019 г. — 1.12.2020.
Граждане оплачивают транспортный налог на основании извещения, направленного сотрудниками инспекции. В квитанции указывается сумма платежа, сведения об автомобиле и сроки уплаты.
Если у гражданина отсутствует извещение об оплате, то он обязуется известить правомочное учреждение об имеющемся ТС самостоятельно.
Срок уплаты транспортного налога в 2021 г. для юрлиц претерпел изменения. Теперь на всей территории государства действует единый срок внесения платежа — не позже 1 марта.
Для организаций с января 2021 г. касательно дорожного сбора действуют и другие нововведения:
- отмена самостоятельных расчетов (приходит транспортный налог в организации от ФНС в виде уведомления, как и для физлиц);
- подавать декларацию больше не придется.
Как узнать размер пени?
Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу, однако прежде чем переходить к их рассмотрению, хочу обратить Ваше внимание на следующую особенность.
Пени должны увеличиваться ежедневно, однако во всех базах данных налоговой информация отображается с небольшой задержкой. Например, Вы еще не уплатили налог 3 февраля 2018 года и хотите узнать пени. Информация из базы говорит о том, что сумма налога 750 рублей, а сумма пени — 11 рублей 83 копейки. Кроме того, будет указано, что база обновлена 30 января.
Это означает, что пени были рассчитаны только 30 января. Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:
750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек
То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму.
Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее. Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию. После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её.
Второй вариант — самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой.
Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени.
КБК пени по транспортному налогу
Ну и последнее, на чем я хочу заострить внимание в данной статье, это КБК (коды бюджетной классификации) для уплаты транспортного налога и пени:
| Плательщик | Налог | КБК |
| Физическое лицо | Транспортный налог | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
| Физическое лицо | Пеня | 182 1 06 04012 02 2100 110 |
| Организация | Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Организация | Пеня | 182 1 06 04011 02 2100 110 |