Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн касса для ИП на УСН в 2021-2022: какую выбрать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все компании и ИП, осуществляющие наличные и безналичные расчеты с физическими лицами (покупателями товаров и услуг) в 2022 должны использовать онлайн-кассу. Но есть отдаленные местности без связи с интернетом. Согласно приказу Минцифры от 05.12.2016 № 616 к таким территориям относят населенные пункты, в которых проживает до 10 тыс. человек. Они утверждены и опубликованы на сайтах региональных администраций. Согласно п. 7 ст. 2 ФЗ № 54 от 22.05.2003 в таких случаях кассу можно использовать в автономном режиме т.е. данные не нужно передавать ОФД после каждой операции по кассе.
Когда нужно применять онлайн-кассу в 2022
В автономном режиме кассу используют компании и ИП, осуществляющие деятельность на объектах военной инфраструктуры, ФСБ, органов государственной охраны, внешней разведки. Но согласно ст. 4.7 ФЗ № 54 по требованию клиента они обязаны предоставлять бланк строгой отчетности (БСО).
Какие налоговые режимы нельзя применять для интернет-магазина
Явных ограничений, установленных законодательно, для продаж через интернет-магазин по налогообложению в 2022 году не предусмотрено. Однако при выборе ЕСХН, ПСН и НПД необходимо тщательно проверить, не попадает ли деятельность компании или предпринимателя под ограничения для применения этих режимов. Например, НПД не предназначена для перепродажи товаров, а ПСН больше ориентирована на работу с населением и должна осторожно применяться при работе с юридическими лицами.
За неправомерное применение систем налогообложения для работы интернет-магазина, ФНС предусмотрены штрафы, размер которых зависит от ситуации. Кроме того, после выявления нарушений, необходимо уплатить недоимки по налогам и пени, которые набежали за период, пока применялась неправильная система налогообложения.
Кассовый аппарат для интернет-магазина
Интернет-торговля не только не освобождает от печати кассовых чеков, но и наоборот, ужесточает требования к отчетности и ответственности перед покупателем. Независимо от способа оплаты товара, покупателю обязательно должен быть предоставлен чек на совершенную покупку. Более того, в электронном кассовом чеке должны быть указаны не только привычные реквизиты и сведения, но и электронный адрес или иные контактные данные покупателя. Чек направляют на электронную почту покупателя. В случае указания только мобильного телефона – в сообщении отправляется ссылка на электронный чек.
Для компаний и ИП, ведущих обычную торговлю и осуществляющих продажи через интернет-магазин, возможно применение одного и того же кассового аппарата, если конструкция ККТ позволяет настроить ее должным образом.
Чтобы не тратить деньги на приобретение и обслуживание онлайн кассы, фискального накопителя, услуги оператора передачи данных, можно воспользоваться облачным сервисом. Плательщики НПД освобождены от покупки онлайн кассы, электронные чеки они могут формировать непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС.
Решая, какую форму налогообложения выбрать для интернет-магазина, нужно понимать, что полное соблюдение предусмотренных режимом правил обязательно. 54-ФЗ одинаково регулирует онлайн и оффлайн торговлю. Не стоит надеяться, что торговля в интернете без кассового аппарата или регистрации долгое время останется безнаказанной. С каждым годом ужесточается контроль продаж и защита прав потребителей.
При выявлении торговли интернет-магазина без регистрации юридического лица или ИП, без онлайн кассы или с другими нарушениями, продавец может быть привлечен к административной, налоговой и уголовной ответственности. Размер штрафа или иного наказания зависит от характера правонарушения, размера суммы, полученной от незаконной торговли или ущерба, нанесенного другому лицу.
Кому не нужен ККТ для ИП
Предприниматели, получающие оплату за свои товары и услуги от юридических лиц безналичным переводом на счёт, освобождены от применения кассовой техники.
Также онлайн-касса не понадобится тем, кто перешёл на режим «Налог на профессиональный доход» — другими словами, зарегистрировался как самозанятый.
От применения кассового аппарата для ИП освобождены некоторые сферы предпринимательской деятельности:
- продажа бумажных газет и журналов в киосках;
- питание в образовательных учреждениях;
- реализация мороженого или разливных напитков в киосках;
- продажа билетов и абонементов в государственные театры (с рук или лотка);
- торговля без оборудованного прилавка на рынках или в общественных местах;
- услуги, которые оказываются внутри государственных библиотек;
- бытовые услуги: ремонт обуви, изготовление ключей, сдача собственности в аренду, работа носильщика, услуги няни и сиделки;
- продажа бахил в розницу и др.
Часть предпринимателей вправе подтверждать расчёты с покупателями документом с реквизитами и данными о продаже, заменяющим кассовый чек:
- некоторые ИП на патенте (перечислены во 2 статье 54-ФЗ);
- предприниматели, которые ведут деятельность в регионе из перечня отдалённых или труднодоступных местностей.
Если вы не хотите покупать кассу
Если вам нужна онлайн касса, купить её является не единственным вариантом, как найти выход из ситуации. Можно обойтись вообще без неё, даже не входя в категорию лиц, которые подпадают под исключения. Для этого можно выполнить переход с одной системы налогообложения в другую. К примеру, перейти на систему НПД, то есть, стать самозанятым предпринимателем. ИП можно вообще закрыть, получив самозанятой статус уже в качестве физического лица.
В любом из этих случаев онлайн касса в 2022 не нужна. Кроме того даются другие преимущества. Например, предприниматели могут платить 4% с платежей, что делали физлица и 6% от платежей, поступающих от юрлиц, а страховые взносы платить вообще не понадобится. Самозанятые не ведут бухгалтерию и не занимаются сдачей налоговых деклараций.
Онлайн-кассой можно не пользоваться, но чеки все равно приходится передавать. Для этого используется сервис «Мой налог». Его можно применять в качестве приложения на смартфоне или перейдя на сайт.
Чтобы перейти на НПД, важно соблюдать несколько требований, касаемо годового заработка, наличия сотрудников и особенностей деятельности. Например, нельзя зарабатывать более 2,4 млн. рублей/год, иметь сотрудников на трудовом договоре, продавать продукцию чужого производства. А если производить продукцию, то она не должна быть маркированной или относиться к товарам для которых нужна лицензия. Кроме того, самозанятое лицо не должно работать по договору поручения или агентскому договору. Во всех остальных случаях нужна онлайн-касса и специальный кассовый аппарат.
Какие последствия по 54-ФЗ, если работать без кассы
В ФЗ 54 четко указаны условия, когда нужно обзавестись кассовым аппаратом, потому если вы этого не делаете без причины, последствия могут быть неприятными. Сперва дают предупреждение. Если оно проигнорировано, выписывают штраф. Хотя есть случаи, когда обходится без предупреждений, поскольку согласно 54 фз можно сразу выписывать штрафные санкции. В 2022 году расчет штрафа ведется исходя из суммы, что проходит мимо кассы (четверть или половина), но не меньше десяти тыс. руб. Если повторная проверка выяснит, что предприниматели не занялись покупкой кассового аппарата, их деятельность приостановят на 90 суток. Но при условии, если сумма расчета больше миллиона рублей.
Получить юридическую помощь по вопросам онлайн-касс для ИП можно на нашем сайте.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕНВД | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ
Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:
- Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
- Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.
При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.
Онлайн-кассы для интернет-магазинов и интернет-торговли
Ранее четкого ответа на вопрос, нужна ли ККТ интернет-магазину, в законе не было. Согласно разъяснениям налоговиков, все-таки ее надо было использовать. Теперь все прописано достаточно четко:
ККТ при интернет-торговле нужна как в случае наличных расчетов, так и при расчетах через электронные средства платежа. Расчеты с использованием электронных средств платежа – новое понятие, появившееся в законе после внесения изменений. Под такими расчетами понимаются расчеты, исключающие личное взаимодействие между двумя сторонами процесса покупки.
Если вы в своем интернет-магазине принимаете оплату только через электронные средства платежа, то можно купить не онлайн-кассу, а специальную кассу без принтера для печати чеков.
В отдельных случаях интернет-торговли, когда сторонами являются два юрлица, два ИП или ИП и юрлицо, использовать ККТ не нужно – такие ситуации являются исключениями.
Важно! Немного подробностей:
- Если у вас договор на прием оплаты с карты клиента непосредственно с банком – вы должны пробивать / формировать чек;
- Если вы принимаете оплату электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и т.п.) на свой кошелек (или корпоративный) – вы должны пробивать / формировать чек;
- Если у вас договор на прием оплаты с агрегатором (Яндекс.Касса, Робокасса и т.п.), то агрегатор выступает в роли платежного агента и выбивать чек должен он. Требования к чекам точно такие же, как и в общем случае!
При заключении договора с агрегатором будьте внимательны, так как тут все-таки нужно смотреть каждый договор! Предварительно следует определить, является ли агрегатор, с которым вы хотите заключить договор, платежным агентом в соответствии с законом № 103-ФЗ. Если агрегатор признается платежным агентом, то выбивать чек должен он, если нет – то выбивать / формировать чек обязаны вы!
Банки, согласно закону № 103-ФЗ, не являются платежными агентами, поэтому и чек при договоре с банком выбиваете / формируете вы!
Как данные будут передаваться в налоговую
Передача данных будет происходить с помощью оператора фискальных данных (или сокращенно ОФД), а точнее через него. Соответственно, предпринимателю нужно заключить договор с таким оператором.
Далее последовательность действий такова: кассир пробивает чек, информация в зашифрованном виде идет на сервер оператора, оператор проверяет ее, высылает подтверждение о приеме, а затем переправляет данные в налоговую.
Оператор также фиксирует все данные так, что исправить их нельзя. Все сведения будут сохраняться в базе данных и храниться на протяжении как минимум пяти лет.
Важно! Без договора с оператором вашу кассу не зарегистрируют в налоговой!
Аргументы за и против
Понятно, что для перехода на новую систему расчетов потребуется время, организационные усилия, обучение персонала. Плюс ряд материальных затрат: на покупку новых касс, а также на посреднические услуги
Но есть у порядка ведения
- Выручку можно контролировать через интернет;
- Время продажи алкоголя также будет подконтрольно;
- Ошибки при расчетах проще отслеживать;
- Не будет необходимости в ведении кассового журнала;
- Потребители смогут удобно контролировать свои покупки, расходы;
- При утрате бумажного чека всегда можно найти его цифровой вариант, что решит проблему доказательности многих конфликтов;
- В расчетах теперь можно будет использовать удобную современную технику: смартфоны и планшеты;
- Затраты на ежегодную перерегистрацию и обслуживание касс снизятся.
Все реквизиты чека должны быть четкими и легко читаемыми не менее полгода после выдачи (п.8 ст.4.7 Закона № 54 ФЗ от 22.05.2003).
С расширением функционала услуг и у кассового чека появятся новые реквизиты. Основные из них таковы:
- система налогообложения;
-
интернет-адрес оператора-посредника ; - признак расчетной операции: приход либо расход;
- суммарная цифра расчета, с учетом ставки и размера НДС;
- данные о форме платежа: наличный либо электронный, и др.
С 1 июля 2019 года вступил в действие п.2 ст. 4 192-ФЗ. Этим пунктом установлены новые реквизиты кассовых чеков для определенных случаев. Остановимся подробнее на этом важном моменте.
1. С 1 июля 2019 года при осуществлении наличных расчетов или расчетов с помощью банковской карты между организациями или ИП в чеке помимо общих реквизитов должны присутствовать дополнительные:
- Название организации или ФИО предпринимателя;
- ИНН клиента;
- Информация о стране происхождения с кодом, если товар импортный;
- Сумма акциза;
- Регистрационный номер таможенной декларации.
2. С 1 июля 2019 года при выплате выигрыша в лотерею, если он превышает 15 тыс. рублей и при получении страховой премии, страховой выплате, кассовый чек дополняется следующими реквизитами:
- Название клиента-организации или ФИО клиента-предпринимателя или физлица;
- ИНН клиента. При отсутствии у клиента ИНН, указывается серия и номер паспорта.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Нужно ли иметь кассовый аппарат ИП в интернет-магазине? Если сказать коротко, то рекомендуется. Печатать бумажный чек не нужно, но вот отправить электронный чек надо.
Розничная торговля через интернет во всех случаях принуждает отдавать покупателю чек в бумажном или электронном виде. При любом способе безналичной оплаты нужен кассовый аппарат.
Если товары интернет-магазины доставляет курьер, то применение контрольно-кассового аппарата зависит от способа оплаты. В момент расчета с покупателем нужно провести операцию по кассе. Заранее пробивать чек не разрешается. Если платеж совершался через интернет, то применить кассовое оборудование нужно тогда, когда перевод денег совершился через банк.
Выдавать чек и использовать контрольно-кассовый аппарат надо и при расчетах через POS-терминал.
Всем бизнесменам рекомендуется покупать онлайн-кассу, даже если есть терминал эквайринга. Во время расчета продавца с клиентом, кассир на кассе формирует фискальный чек, а терминал эквайринга принимает оплату и выдает слип-чек. Если покупатели часто рассчитываются по карте, то лучше приобретать аппарат со встроенным эквайрингом.
Консультация
ITkassa оказывает содействие в поиске и выборе программного кассового аппарата, терминала. В нашем каталоге можете найти онлайн-кассы, товароучетную программу и банковский терминал. Менеджеры всегда готовы Вас проконсультировать и помочь совершить онлайн-заказ. До нас можно дозвониться по номеру, указанному на сайте, или нам можно написать на электронную почту.
Всегда к вашим услугам, ITkassa!
Кто может работать без онлайн-касс
Итак, онлайн-кассы в 2020 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.
Какие временные льготы позволяют работать предпринимателю без кассовой техники?
Закон № 290-ФЗ предусматривает поэтапное внедрение онлайн-касс для различных категорий предпринимателей — в зависимости от используемой системы налогообложения и вида деятельности.
Большинство предпринимателей в 2020 году обязано применять онлайн-кассы. На данный момент могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.
Штрафы за неприменение кассовой техники такие:
- для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;
- для ООО — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.