Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты на образование». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.
Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.
За что его можно получить:
- за свое собственное обучение;
- за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
- за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;
Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:
- платные детские сады;
- платные школы;
- различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
- институты и университеты;
- курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
- автошколы, курсы иностранных языков и так далее.
Как оформляется возврат налога?
Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.
Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.
После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.
Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.
Сроки предоставления документов в налоговую для вычета
Срок подачи деклараций на возврат средств из бюджета имеет ограничения. Обратиться с пакетом документов в отдел налоговой инспекции можно не позднее 3-х лет. Таким образом, в 2017 году можно получить вычет за 2014, 2015, 2016 годы. Если же принести документы на вычет в 2017 году с просьбой вернуть средства, уплаченные на обучение в 2013 году, то такой возврат не будет осуществлён.
Денежные средства можно возвращать ежегодно. Например, человек отучился 2015 год, а в январе 2016 года может подавать документы на возврат (13%). Так же можно собирать и подавать необходимые бумаги каждый календарный год.
Если есть возможность, то желательно не откладывать оформление декларации на потом и подавать документы в уполномоченные органы вовремя. Лучше всего это делать один раз в год, подавая собранный пакет бумаг за предыдущий год обучения.
Когда подавать заявку
Федеральная налоговая служба вычитает НДФЛ из доходов календарного года, в котором оплатили учебу. Неважно, когда фактически вы учились. Например, оплачивали в 2021 году, а учиться начали только в 2022-м — вычет оформляйте за 2021 год.
Документы подавайте, когда закончился налоговый период — то есть календарный год. Так, если вы заплатили за обучение в декабре 2021 года, уже в январе 2022-го оформляйте вычет. Если же перечислили деньги в январе 2022-го, придется год подождать.
❗ У налогового вычета есть срок давности — три года. Если вы не получили возврат налога за оплату учебы в 2019 или 2020 году, то еще успеете. А вот за 2018 год вернуть НДФЛ уже не выйдет.
Оформлять возврат налога можно неограниченное количество раз. Например, за свою учебу, обучение сестры и ребенка. Или если учитесь пять лет и оплачиваете каждый год. В этом случае получите деньги пять раз.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.
Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.
Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.
Какие документы нужно собрать
Вот перечень документов, удовлетворяющих критериям:
- справка 2-НДФЛ, взять которую можно по месту постоянной работы,
- декларация 3-НДФЛ,
- основной документ, удостоверяющий личность,
- ИНН,
- справка по месту обучения, подтверждающая факт получения образования в данном учреждении,
- вторичный экземпляр договора, заключенного между Вами и образовательным заведением,
- копия лицензии образовательного учреждения,
- копия чеков, квитанций и прочих регалий, подтверждающих факт перечисления денег со счетов заявителя в пользу учреждений,
- свидетельство о рождении ребенка, получающего образование.
Возмещение денежных средств, затраченных на оплату образования за несколько прошлых лет, осуществляется отдельно по каждому году. Поэтому заявителю придется заполнить сразу несколько налоговых деклараций.
Двойной налоговый вычет.
Какую сумму получится вернуть
Как мы писали выше, налоговый вычет составляет 13% от суммы, потраченной на обучение. Но у этой суммы есть годовые лимиты: 120 000 рублей на собственное образование или образование братьев, сестер, 50 000 рублей на образование каждого ребенка.
То есть за год есть возможность получить 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей и/или 13% от 50 000 рублей — 6 500 рублей.
При этом в лимит входят и другие социальные вычеты. Скажем, если в 2020-м вы отдали за медицинское обслуживание 90 000 рублей, на образование осталось только 30 000.
Есть и другие нюансы:
-
Периоды обучения и перечисления НДФЛ должны совпадать. Скажем, вы посещали курсы английского в 2019-м и официально не работали в это время — льготу получить не удастся.
-
Вы сможете вернуть не больше средств, чем перевели государству в виде налога.
-
Если не использовали весь вычет в текущем году, остаток сгорает. Например, ваши занятия на автокурсах в 2020-м стоили 20 000 рублей, вам выплатили 13% — 2 600 рублей. Неиспользованные 100 000 рублей не будут прибавлять к лимиту 120 000 рублей 2021 года.
-
Получаете образование в зарубежном учреждении — вычет будет рассчитываться только с той суммы, которую вы потратили непосредственно на учебу, а не на проезд и питание, например.
Кто может получить вычет
Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.
Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.
Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.
Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей.
Чтобы процесс получения выплаты прошел успешно и не затянулся, стоит внимательно заполнять необходимые формы и не забывают простых правил:
- заполнить декларацию можно самостоятельно, скачав программу с сайта ФНС, либо обратиться в специальную обслуживающую организацию;
- предоставляемые платежные документы за обучение должны быть выписаны на лицо, оформляющее вычет;
- документы предоставляются в налоговую, по месту жительства заявителя;
- компенсации подлежит обучение в высшем образовательном учреждении, в садах, школах, среднетехнических образовательных учреждениях, автошколах, секциях, кружках;
- размер налоговой льготы зависит не только от суммы уплаченной за обучение, но и от суммы удержанного налога.
Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Оформить документы на вычет
Необходимые документы
От претендента на получение вычета за обучение потребуется собрать некоторый пакет документов:
- Общегражданский паспорт.
- Документы родственников, если вычет оформляется за образовательные услуги, получаемые ими: свидетельства о рождении, паспорта (при наличии).
- Документы, которыми заявитель может подтвердить степень родства.
- Заявление установленного образца.
- Справку о доходах с места работы. Если заявитель – не наемный сотрудник, ее нужно запросить в ФНС.
- Договор на предоставление услуг образовательного характера с учебным учреждением.
- Лицензия на право заниматься преподаванием. Если ее реквизиты изначально внесены в договор, отдельный документ не нужно прилагать.
- Платежные квитанции, чеки и т.п. – документы, которыми заявитель может подтвердить факт произведенной оплаты.
- Налоговую декларацию.
Если оформляется налоговый вычет через портал, нужно предварительно перевести все бумажные документы в цифровой вариант, если это не сделано заранее.
Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.
Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.
Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.
Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.
Вычеты бывают:
- имущественные;
- стандартные;
- социальные.
К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.
Документы для возврата НДФЛ за платное обучение
При оформлении возврата подоходного налога — необходимо заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать как самостоятельно, так и воспользоваться помощью знающего человека. Бланк декларации выдается непосредственно в налоговой инспекции, перед подачей документов.
Помимо декларации 3-НДФЛ сотруднику ФНС нужно будет передать:
- Заявление о возврате подоходного налога;
- Справка о доходах с текущего места работы (форма 2-НДФЛ);
- Справка об обучении из учебного заведения (о том, что заявитель проходил обучение в том календарном периоде, за который желает вернуть налог);
- Договор с учебным заведением на оказание образовательных услуг (копия);
- Лицензия учебного заведения на право ведения образовательной деятельности (копия);
- Паспорт РФ и ксерокопии главных страниц (с основными сведениями и с пропиской);
- ИНН (копия);
- Копии или оригиналы чеков и квитанций, свидетельствующих о переводе денег за обучение;
- Данные о банковском счете, на который будут переведены деньги.
Возврат НДФЛ невозможен в том случае, если обучение оплачивалось из средств материнского капитала.