Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов физ лицами в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
Новые сроки уплаты налогов в 2024 году
Изменения в уплате налогов в 2024 г. коснулись не только порядка, но и сроков уплаты.
Так, новые сроки подачи деклараций и новые сроки уплаты налогов в 2024 г. предусмотрены для имущественных налогов.
-
Декларация по налогу на имущество — до 25 февраля.
-
Уведомление о порядке подачи имущественной декларации в одну инспекцию на территории региона по выбору — 1 февраля текущего года.
-
Уведомление о единой декларации на 2024 г. — до 01,02,2024.
-
Если авто в течение года изменило свое место нахождения, налог на транспорт и авансы по нему будут начислять по новому месту — с 1 числа месяца, следующего после изменений.
-
Если авто официально находится в угоне, не нужно будет платить налог с 1-го числа месяца, когда авто стало числится в розыске и до месяца возврата ТС владельцу (чтобы избежать уплаты налога владельцу потребуется подать заявление).
-
Освобождаются от уплаты транспортного налога по самоходные, специальные и специализированные авто, зарегистрированные на сельхозтоваропроизводителях, либо используемые при сельхозработах.
Налоговые преференции за долгосрочные сбережения
С 2024 года в России заработает добровольная программа долгосрочных сбережений. Для участия нужно открыть счет в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) и регулярно перечислять часть доходов. НПФ будет инвестировать накопления и перечислять доход на счет. Такие доходы будут освобождены от НДФЛ, а за взносы до 400 000 рублей в год можно будет получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного за год НДФЛ, но не более 52 000 рублей.
Кроме того, государство обещает прибавку в первые три года участия в программе. Чем ниже доход участника программы, тем больше добавят из бюджета. При доходе до 80 000 рублей вложения могут удвоиться (но не более чем на 36 000 рублей). Тем, чей доход от 80 000 до 150 000 рублей, государство добавит по рублю на каждые 2 рубля взноса. Если доход выше 150 000 рублей, то государство добавит по рублю на каждые 4 рубля взносов. Начать получать ежемесячные выплаты от НПФ можно будет через 15 лет после заключения договора или с 55 лет для женщин, с 60 — для мужчин. Забрать сбережения разрешается досрочно при необходимости оплатить лечение — собственное или ближайших членов семьи или после потери кормильца в семье. Средства на счете застрахованы государством на сумму до 2,8 млн рублей.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
С 1 января по 30 апреля – срок уплаты налога на прибыль от предпринимательской деятельности
Срок уплаты налога на прибыль от предпринимательской деятельности для физических лиц составляет с 1 января по 30 апреля каждого календарного года. В соответствии с налоговым законодательством, все физические лица, занятые предпринимательской деятельностью и получающие прибыль от своей коммерческой деятельности, обязаны уплачивать налог на прибыль.
Данный налог регулируется государственными налоговыми службами и является одним из основных источников дохода государства. Уплата налога на прибыль от предпринимательской деятельности является обязательной для всех физических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, вне зависимости от вида и размера предприятия.
Срок уплаты данного налога определен законодательством и составляет с 1 января по 30 апреля. В течение данного периода физическое лицо должно подготовить и передать налоговую декларацию, в которой указывается сумма прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, и произвести оплату налога в установленные сроки.
Необходимо отметить, что уплата налога на прибыль от предпринимательской деятельности является ответственностью самого физического лица. В случае несвоевременной или неполной оплаты налога, лицо может быть привлечено к административной или уголовной ответственности, также грозит уплата штрафов и пени за нарушение налогового законодательства.
Как узнать свой срок уплаты НДФЛ в 2024 году?
Сроки уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2024 году зависят от источника дохода и способа подачи декларации. В общем случае, срок уплаты НДФЛ составляет **1 месяц** после подачи декларации. Однако, есть исключения, когда срок уплаты может быть **другим**.
Для того, чтобы узнать свой срок уплаты НДФЛ в 2024 году, необходимо определить следующие параметры:
- Источник дохода: работа по трудовому договору, работа по гражданско-правовому договору, предпринимательская деятельность, доходы от продажи имущества, доходы от аренды имущества, доходы от вкладов и ценных бумаг, доходы от иностранных источников и т.д.
- Способ подачи декларации: электронно через личный кабинет налогоплательщика, по почте, в налоговом органе или через уполномоченное лицо.
- Наличие льгот и вычетов: социальный вычет, имущественный вычет, профессиональный вычет, стандартные налоговые вычеты и т.д.
В зависимости от этих параметров, сроки уплаты НДФЛ в 2024 году могут быть следующими:
| Источник дохода | Способ подачи декларации | Наличие льгот и вычетов | Срок уплаты НДФЛ |
|---|---|---|---|
| Работа по трудовому договору | Любой | Нет | Налог удерживается и перечисляется работодателем, декларация не подается |
| Работа по трудовому договору | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Работа по гражданско-правовому договору | Любой | Нет | Налог удерживается и перечисляется заказчиком, декларация не подается |
| Работа по гражданско-правовому договору | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Предпринимательская деятельность | Электронно | Нет | 15 апреля 2025 года |
| Предпринимательская деятельность | Электронно | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Предпринимательская деятельность | По почте, в налоговом органе или через уполномоченное лицо | Нет | 1 мая 2025 года |
| Предпринимательская деятельность | По почте, в налоговом органе или через уполномоченное лицо | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от продажи имущества | Любой | Нет | 1 месяц после получения дохода |
| Доходы от продажи имущества | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от аренды имущества | Любой | Нет | 15 числа месяца, следующего за кварталом, в котором получен доход |
| Доходы от аренды имущества | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от вкладов и ценных бумаг | Любой | Нет | Налог удерживается и перечисляется банком или брокером, декларация не подается |
| Доходы от вкладов и ценных бумаг | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
| Доходы от иностранных источников | Любой | Нет | 1 месяц после получения дохода |
| Доходы от иностранных источников | Любой | Да | 1 месяц после подачи декларации |
Если вы не знаете, какой источник дохода, способ подачи декларации или наличие льгот и вычетов соответствует вашей ситуации, вы можете воспользоваться специальным калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Что будет, если не уложиться в сроки уплаты НДФЛ в 2024 году?
Если вы не уложитесь в сроки уплаты НДФЛ в 2024 году, то вам придется заплатить пеню за просрочку. Пеня начисляется с первого дня просрочки и до дня фактической уплаты налога. Размер пени зависит от того, какой вид дохода вы получили и какой срок уплаты НДФЛ вам применим.
Вот таблица, в которой указаны виды доходов, сроки уплаты НДФЛ и размер пени за просрочку в 2024 году:
| Вид дохода | Срок уплаты НДФЛ | Размер пени за просрочку |
|---|---|---|
| Доходы от продажи имущества, полученные в 2023 году | 30 апреля 2024 года | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы недоимки за каждый день просрочки |
| Доходы от деятельности в качестве ИП или самозанятого, полученные в 2023 году | 31 июля 2024 года | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы недоимки за каждый день просрочки |
| Доходы от источников за пределами РФ, полученные в 2023 году | 31 декабря 2024 года | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы недоимки за каждый день просрочки |
| Доходы от иных источников, полученные в 2024 году | 15 дней с момента получения дохода | 20% годовых от суммы недоимки за каждый день просрочки |
Кроме того, если вы не подадите декларацию о доходах в срок, то вам также может быть наложен штраф. Штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате, но не менее 1000 рублей и не более 5000 рублей.
Чтобы избежать пени и штрафов, вам необходимо своевременно подавать декларацию о доходах и оплачивать НДФЛ в соответствии с вашим сроком уплаты. Если вы не знаете свой срок уплаты НДФЛ, то вы можете узнать его в предыдущей части статьи.
Срок уплаты налогов в 2023 году
В 2023 году физлица должны заплатить налоги за 2022 год. Крайний срок уплаты имущественных налогов физическими лицами — 1 декабря 2023 года.
Если гражданин просрочит уплату налогов, то заплатить придётся не только налог, но и пени. Пени начнут начислять уже на следующий день, 2 декабря. Размер пеней рассчитывается по следующей формуле: размер налога х 1/300 от ключевой ставки Центробанка х количество календарных дней просрочки. Начислять пени будут каждый день.
Если налогоплательщик будет игнорировать требования об уплате налога в течение шести месяцев, ФНС обратится в суд. В этом случае гражданину придётся не только выплатить долг и начисленные пени, но и возместить все судебные издержки. Также из-за налоговой задолженности физлицу могут запретить выезд за границу. Банковские счета должника арестуют.
До какого числа нужно заплатить налог?
В 2024 году дата уплаты налога для физических лиц будет зависеть от вида налога. Ниже представлена таблица с основными налогами и сроками их уплаты:
| Вид налога | Срок уплаты |
|---|---|
| Налог на доходы физических лиц | До 30 апреля |
| Налог на имущество | До 1 июня |
| Налог на продажу недвижимости | До 15 июля |
| Налог на получение наследства | До 15 октября |
Важно помнить, что эти сроки могут меняться, поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с новыми правилами и обновлениями в налоговом законодательстве.
Какие исключения предусмотрены для уплаты налога в 2024 году?
В 2024 году для уплаты налога предусмотрены некоторые исключения, которые лицам могут позволить избежать или снизить свои налоговые обязательства.
1. Налоговые льготы для новорожденных
В 2024 году введены налоговые льготы для родителей, имеющих новорожденных детей. В частности, родители могут получить налоговый вычет на определенные расходы, связанные с уходом за ребенком. Это может включать расходы на детскую одежду, питание, медицинские услуги и т. д. Такие налоговые льготы помогут снизить общую налогооблагаемую базу и уменьшить сумму налога к уплате.
2. Налоговые вычеты на образование и здравоохранение
В 2024 году также предусмотрены налоговые вычеты на расходы, связанные с образованием и здравоохранением. Лица могут получить налоговый вычет на определенную сумму, потраченную на образовательные услуги, учебники, медицинские услуги и лекарства. Такие налоговые вычеты позволяют лицам снизить налогооблагаемую базу и сэкономить на сумме налога, подлежащей уплате.
3. Отсрочка уплаты налога для некоммерческих организаций
В 2024 году некоммерческие организации могут воспользоваться отсрочкой уплаты налога. Это означает, что такие организации могут временно не платить налог и использовать эти средства для своих благотворительных или общественных целей. Однако такие организации должны удовлетворять определенным критериям, установленным налоговым законодательством.
Учитывая все эти исключения, важно понимать, что уплата налога является обязательной для большинства физических лиц в 2024 году. Рассмотренные исключения применимы только в определенных случаях и у лиц, соответствующих указанным требованиям.
Сроки уплаты налогов для работающих по трудовому договору
Работники, работающие по трудовому договору, также обязаны уплачивать налоги в установленные сроки. Сроки уплаты налогов для таких лиц определяются соответствующим налоговым законодательством.
Обычно налоги уплачиваются следующим образом:
- Помесячно. Большинство налогов, таких как налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплачиваются помесячно. Работодатель самостоятельно удерживает указанную сумму с заработной платы работника и перечисляет её в бюджет.
- Ежеквартально. Некоторые налоги, такие как налог на имущество физических лиц (НИФЛ), уплачиваются ежеквартально. Работники должны самостоятельно заполнить и подать соответствующую налоговую декларацию, указав все свои имущественные объекты и размер налога.
Сроки уплаты налогов для каждого налога могут отличаться. Для примера, давайте рассмотрим сроки уплаты НДФЛ:
- За январь-март: уплатить до 30 апреля.
- За апрель-июнь: уплатить до 31 июля.
- За июль-сентябрь: уплатить до 31 октября.
- За октябрь-декабрь: уплатить до 31 января следующего года.
| Срок просрочки | Штрафные санкции |
|---|---|
| До 30 дней | Пени в размере 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки. |
| От 30 до 60 дней | Пени в размере 0,2% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки. |
| От 60 до 90 дней | Пени в размере 0,5% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки и возможно возбуждение уголовного дела за уклонение от уплаты налогов. |
| Свыше 90 дней | Похожие последствия, что и при просрочке от 60 до 90 дней, а также возможны конфискация имущества и лишение свободы. |
Работники должны быть внимательны к срокам уплаты налогов и своевременно выполнять свои обязанности по уплате налогов, чтобы избежать негативных последствий в виде штрафов и санкций.
Какие штрафы предусмотрены за просрочку уплаты налогов?
За просрочку уплаты налогов физическими лицами в 2024 году предусмотрены следующие штрафы:
-
Штраф за неуплату в срок:
- За каждый день просрочки уплаты налога физического лица начисляется штраф в размере 0,1% от неуплаченной суммы.
- Максимальный размер штрафа за неуплату не может превышать 30% от неуплаченной суммы налога.
- Минимальный размер штрафа за неуплату составляет 100 рублей.
-
Штраф за нарушение сроков уплаты:
- За нарушение установленных сроков уплаты налога физического лица начисляется штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
- Минимальный размер штрафа за нарушение сроков уплаты составляет 1 000 рублей.
- Штраф за нарушение сроков уплаты может быть увеличен в зависимости от суммы налога и срока просрочки.
В случае, если налоговая декларация физического лица содержит неверные сведения или умышленно завышает доходы или уменьшает налоговую базу, предусмотрены дополнительные штрафы и уголовная ответственность.
Размеры штрафов могут быть изменены законодательством, поэтому рекомендуется следить за актуальными новостями и информацией налоговых органов.
Какие налоги нужно оплатить физическим лицам в 2024 году?
Физические лица должны оплатить следующие налоги в 2024 году:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — налог на заработанные доходы, включая зарплату, проценты по депозитам, дивиденды и другие виды доходов. Срок оплаты НДФЛ в 2024 году — до 30 апреля.
- Земельный налог — налог на право пользования земельным участком. Срок оплаты земельного налога в 2024 году — до 1 июня.
- Транспортный налог — налог на владение и использование транспортных средств. Срок оплаты транспортного налога в 2024 году — до 1 декабря.
- Налог на имущество — налог на собственность физических лиц, включая недвижимость и движимое имущество. Срок оплаты налога на имущество в 2024 году — до 1 декабря.
- Налог на продажу недвижимости — налог, который взимается при продаже недвижимости. Сумма налога рассчитывается исходя из стоимости продажи и ставки налога. Срок оплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году — при продаже недвижимости.
Важно помнить, что сроки и правила оплаты налогов могут изменяться, поэтому рекомендуется следить за обновлениями законодательства и обращаться к специалистам для получения конкретной информации.
Когда нужно оплатить налоги
Каждому гражданину Российской Федерации необходимо уплатить налоги каждый год. Когда именно нужно оплатить налоги зависит от категории налогоплательщика и способа оплаты. Ниже приведены основные сроки для налоговых платежей физическим лицам в 2024 году:
- До 30 апреля 2024 года — уплата налогов по упрощенной системе налогообложения, включая единый налог на вмененный доход;
- До 15 июля 2024 года — уплата налога на доходы физических лиц за первое полугодие 2024 года;
- До 15 октября 2024 года — уплата налога на доходы физических лиц за третий квартал 2024 года;
- До 15 января 2025 года — уплата налога на доходы физических лиц за четвертый квартал и годовой налоговый отчет по доходам физических лиц за 2024 год.
Обратите внимание, что эти сроки могут измениться в соответствии с законодательством, и вам необходимо следить за обновлениями налогового законодательства, чтобы быть в курсе всех изменений сроков оплаты налогов.
Для удобства налогоплательщиков были разработаны различные способы оплаты налогов:
- Банковский перевод — самый распространенный способ оплаты налогов. Для этого необходимо знать реквизиты налоговой службы и указать их при переводе денежных средств.
- Платежные системы — сегодня практически все банковские системы и интернет-платежи предлагают возможность оплаты налогов через свои сервисы. Для этого необходимо выбрать соответствующий раздел на сайте выбранной платежной системы, указать сумму и следовать инструкциям.
- Мобильные приложения — с развитием технологий стало возможным оплачивать налоги через мобильные приложения. Для этого необходимо скачать приложение налоговой службы или другого провайдера платежных услуг, зарегистрироваться и следовать инструкциям.
- Оплата наличными — в некоторых случаях возможно оплатить налоги наличными средствами в филиалах налоговой службы или банков.
В случае возникновения вопросов или проблем с оплатой налогов, рекомендуется обратиться в налоговую службу для получения дополнительной информации и разъяснений.
Изменения в законодательстве о подоходном налоге
Согласно новым правилам, ставка подоходного налога для физических лиц составит 13%. Это означает, что все доходы граждан будут облагаться налогом в этом размере. Однако, ставка может быть изменена в зависимости от уровня доходов и семейного положения налогоплательщика.
Для некоторых категорий граждан предусмотрена более низкая ставка подоходного налога. Например, для малоимущих граждан с доходами ниже минимального прожиточного уровня, ставка будет составлять 5%. Также для семейных пар, имеющих детей до 18 лет, ставка подоходного налога будет снижена на 2%.
Одним из важных изменений стало введение нового порядка исчисления налога — налог будет исчисляться автоматически на основе информации, предоставленной работодателем или партнером по договору купли-продажи. Это повышает прозрачность и предотвращает возможные налоговые уклонения.
Кроме того, с 2024 года вступает в силу новый механизм налоговых вычетов. Теперь налогоплательщики смогут получать вычеты не только по стандартным категориям, таким как образование, медицинские расходы и пожертвования, но и в зависимости от индивидуальных обстоятельств и нужд.
Изменения в законодательстве о подоходном налоге рассчитаны на снижение пространства для налоговых махинаций и повышение распределительной справедливости. Это поможет снизить налоговую нагрузку на наименее обеспеченных граждан и обеспечит более эффективную работу налоговой системы в целом.