Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2022 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Срок давности налогового вычета за жилье
Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить льготу на жилую недвижимость можно через пять, десять или двадцать лет после регистрации собственности. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. оформляется декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную в 2007 году, максимальный размер вычета составит 1 млн рублей.
Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:
- с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
- с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
- с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
- с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.
Когда можно воспользоваться правом на вычет
Право на вычет возникает с момента, когда вы получаете право собственности на жилье.
Подать заявление на компенсацию вы можете в любое время. Купили квартиру и не заявляли о вычете несколько лет — ваши деньги все равно не «сгорят».
Например, вы приобрели двушку в 2012 году, исправно платили налог и потребовали вычет только в 2018-м. Компенсацию выдадут полностью, но порядок выплат в случае такого «отложенного вычета» будет другой. Вам сразу выплатят деньги за 3 последних года (2016, 2017 и 2018), а остаток будут переводить частями в последующие годы.
Также вы можете получить выплату с уже проданной квартиры, при условии, что не пользовались правом вычета до этого или еще имеете остаток. А вот отказаться от вычета и заявить его по другой квартире уже нельзя.
Имущественный налоговый вычет – закон, сколько раз можно получить и когда
Начнем с того, что у всех граждан Российской Федерации при получении дохода, будь то заработная плата или доход от сдачи в аренду имущества, налоговый агент (тот, кто обязан удержать с вас налог, обычно это работодатель) удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по расходам на лечение, обучение, покупку квартиры.
Данное право закреплено статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, и претендовать на него могут резиденты РФ, имеющие доход, который облагается по налоговой ставке 13%.
Существует два вида вычета:
- Основной вычет – на покупку квартиры, дома, постройку дома. Его максимальный размер составляет 2 000 000 рублей. В денежном выражении это будет 260 000 рублей (2 млн. * 13%).
- Вычет по уплаченным процентам по кредитному договору – лимит 3 000 000 рублей, или к возврату 390 000 рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году
Выше мы уже озвучили условия получения вычета по уплаченным процентам – это лимит в 3 млн. руб. (или 390 тыс. рублей к возврату). Здесь же скажем, что вычет можно получить не только по договорам ипотеки, но и, например, по целевым займам, полученным у работодателя. Главное условие – в кредитном договоре должна быть четко прописана цель покупки.
Претендовать на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке вы можете, когда исчерпали свой основной вычет.
Пример
Вы купили квартиру. В течение трех лет получали за нее денежные средства по основному вычету, исчерпав свой лимит в размере 2 млн. рублей. Теперь можете приступить к возмещению уплаченных процентов.
Для этого получаете справку об уплаченных процентах по ипотеке в банке. В справке будет указана сумма, которую вы заплатили за эти три года. Далее подаете декларацию на эту сумму. На следующий год вы берете новую справку и постепенно добираете вычет до 3 млн. рублей (до 390 000 рублей к возврату). В общей сложности размер вычета составит 650 00 рублей.
Для возврата подоходного налога по ипотеке, помимо перечисленных ранее документов, нужно приложить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах из банка. Справку можно получить в банке, отправив письменный запрос или придя на прием к кредитному эксперту.
Если вы оформляете вычет по целевому займу, возьмите справку от работодателя о предоставлении займа и подтверждении ваших выплат по нему.
Не забудьте прикрепить к декларации и заявлению ваши полные банковские реквизиты для перечисления вычета.
Правила по возврату имущественного налога
Согласно Налоговому кодексу, гражданин имеет право на компенсацию 13 % за средства, потраченные на строительство дома или покупку первичного или вторичного жилья. Допускается возврат за приобретение комнаты или доли квартиры.
Согласно правилам, деньги за строительство дома на участке выплачивают после получения документов, подтверждающих категорию строения «жилое» либо что земля была куплена под частную жилую недвижимость.
Жилье, купленное за наличные или ипотечные средства, позволяет вернуть часть денег. Размер выплат за «живые» деньги составляет 260 тыс., за ипотеку – 390 тыс. рублей.
В большинстве случаев имущество покупается официально женатыми людьми, соответственно, недвижимость считается совместно нажитым. Одновременно и муж, и жена имеет право претендовать на вычет одинаковых долей. Из чего можно сделать вывод: полученная сумма на семью составит 520 тысяч рублей.
Знайте! Если жилой объект – собственность нескольких собственников с распределенными долями, то производиться выплаты НДФЛ будут согласно размеру долей.
Выплачивать компенсацию подоходного налога за приобретение новостройки за материнский капитал невозможно. Если сделка заключалась с наличным расчетом, то льготы подлежат возврату, за ремонтные работы тоже.
Сколько можно вернуть?
По закону вернуть можно 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей. То есть вычет осуществляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.
Например, вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, 13% от стоимости квартиры составляет 390 тыс. рублей, но вернут вам только 260 тысяч рублей. С другой стороны, если Вы купили квартиру за 1 500 000 рублей и получили возврат только 195 000 рублей из возможных 260 000 рублей, то недостающую до лимита сумму в размере 65 000 рублей Вы сможете получить при следующей покупке.
Таким образом, если 13% от стоимости приобретенной Вами недвижимости составляет менее 260 тыс.рублей, Вы имеете право на повторное получение имущественного налогового вычета при покупке недвижимости в будущем (до исчерпания лимита в 260 тыс. рублей). После того как Вы используете имущественный вычет полностью, то есть всю предельную сумму возврата, повторное предоставление данного налогового вычета невозможно.
Есть и другое ограничение по возврату подоходного налога. Оно касается не общего лимита в 260 тысяч рублей, а того размера («порции») возврата, в котором Вы сможете его получать по итогам прошедшего налогового периода (календарного года). Суть этого ограничения заключается в том, что нельзя вернуть подоходного налога больше, чем Вы его уплатили.
Пример. Ваша заработная плата составляет 40 000 рублей «грязными», т.е. ежемесячно с них удерживают 13% подоходного налога, что составляет 5 200 рублей. Следовательно, за 2018 год Вы уплатили в казну 62 400 рублей (5 200 х 12= 62 400). Заявление на возврат НДФЛ за 2018 год Вы сможете подать в 2019 году. Вернут Вам не более 62 400 рублей, т.к. именно эта сумма и была с Вас удержана. Чтобы исчерпать лимит в 260 000 рублей (возврат за покупку недвижимости), необходимо будет подавать документы каждый год, до тех пор, пока не получите всю положенную сумму вычета.
Где получить возврат подоходного налога
Чтобы использовать право на налоговый возврат, налогоплательщику, которой приобрел (построил) жилую недвижимость, требуется подготовить декларацию и определенную документацию и сдать весь комплект в территориальное подразделение российской ФНС по месту прописки.
Налогоплательщик, рассчитывающий получить имущественный вычет, вправе обращаться за ним в налоговые органы после окончания календарного года, в котором он оформил сделку покупки жилой недвижимости. Декларация для получения гражданином имущественного вычета может подаваться в налоговую службу на протяжении всего года.
Сейчас в сети интернет, в том числе и на официальном портале ФНС, можно найти специальные программы для заполнения налоговых деклараций, а также подробные, понятные инструкции, разъясняющие порядок получения налогоплательщиками имущественного и иных налоговых вычетов.
С 2014 года гражданам можно даже не посещать налоговые органы, используя для подачи деклараций «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы. С помощью указанного сервиса налогоплательщик может самостоятельно заполнить форму декларации, подписать сформированный документ электронной цифровой подписью, а затем в онлайн-режиме отправить декларацию в налоговый орган. Там же, в личном кабинете плательщика налогов, можно впоследствии отслеживать статус проверки сданной декларации и ход выполнения заявления о налоговом возврате.
Основанием для получения имущественного вычета служат следующие документы, представляемые в подразделение российской ИФНС по месту регистрации:
- налоговая декларация гражданина о годовых доходах;
- справка с работы плательщика налогов о его доходах;
- копия паспорта;
- ксерокопии всей документации, подтверждающей покупку жилой недвижимости и оплату за нее денежных средств (соглашение купли-продажи, регистрационное свидетельство, платежные документы, передаточный акт на приобретенное жилье и иная документация, относящаяся к покупке жилой недвижимости).
Возможно потребуется и другая документация для получения гражданином имущественного вычета, поэтому ее полный перечень лучше уточнить в налоговой заранее.
Если налогоплательщик, купивший жилье в кредит, желает вернуть еще и подоходный налог с уплаченных ипотечных процентов, нужно дополнительно представить ипотечный договор с кредитором и справку по уплаченным в течение года процентам, выданную соответствующим банком.
Налоговое законодательство установило четырехмесячный срок для проверки сотрудниками ИФНС представленной документации по налоговому вычету и осуществления самого возврата НДФЛ.
Законодатель предусмотрел два возможных варианта получения налогового возврата:
- Вернуть соответствующую сумму из тех средств, которые были ранее выплачены налогоплательщиком либо его работодателем в бюджет.
- Поучить причитающуюся сумму прямо по месту работы. В этом случае налогоплательщик должен получить в ИФНС соответствующий документ, уведомляющий работодателя о получении имущественного вычета. В результате работник станет получать зарплату, ежемесячно увеличенную на сумму НДФЛ, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. Однако в этом случае выплата имущественного вычета происходит, как правило, дольше.
Вычет при покупке второй квартиры
Налоговый вычет при покупке второй квартиры возможен, если при приобретении первого объекта недвижимости не истрачена вся сумма, на которую имеет право гражданин. Рассмотрим такой пример. В 2019 г. гражданин купил квартиру, стоимостью в 1,4 млн рублей, и в дальнейшем получил вычет в сумме 182 тыс. руб. Значит ли это, что он полностью реализовал своё право?
Нет. Допустим, если в 2022 г. этот же гражданин купит квартиру стоимостью в 3 млн руб., он может получить вычет на неизрасходованную сумму – 600 тыс. руб., т. е. возвратить ещё 78 тыс. руб. Порядок получения льготы такой же, как и в первом случае, документы потребуются те же.
Данное правило не распространяется на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом, даже если размер процентов за первый объект недвижимости не достигнет 3 млн рублей, льгота во второй раз не предоставляется.
Как возместить НДФЛ за покупку квартиры
Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.
Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.
Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.