Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: выгода перекредитования». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка жилья всегда сопряжена с большими финансовыми расходами. В качестве меры поддержки правительство разрешает гражданам вернуть часть суммы, уплаченной за квадратные метры. Но материальная помощь доступна лишь тем, кто официально трудоустроен и платит в бюджет налог на доход физических лиц. Именно с этих денег и делают возврат.
Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании
Для того чтобы сохранить право на имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, требуется быть резидентом РФ. Статусом резидента обладают те, кто проживает не менее 183 дней в году на российской территории, а также имеет доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13% или 15%. С 2021 г. такими доходами могут быть:
|
№ |
Вид доходов |
|
1 |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2 |
Оплата за оказание услуг |
|
3 |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4 |
Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5 |
Некоторые другие доходы |
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Если при рефинансировании увеличена сумма кредита
Многие банки предлагают (иногда очень настойчиво) увеличить сумму кредита, выдаваемого на рефинансирование ипотеки. То есть заёмщик, оформляя рефинансирование, может получить сумму, превышающую непогашенный остаток по «старому» кредиту. Получается, что часть средств, выданных банком, предназначена НЕ для погашения ранее взятого жилищного кредита, а значит, формально такой кредит не подпадает под нормы налогового вычета, прописанные в Налоговом кодексе. Сбербанк даже опубликовал на своём сайте заявление: «Обращаем Ваше внимание, что при получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ».
На самом деле не всё так страшно. Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, в описанной ситуации всё же можно получить налоговый вычет на проценты по новому кредиту, если выполнены два условия. Во-первых, в новом кредитном договоре должно быть указано, что рефинансирование связано с гашением именно первоначального ипотечного кредита и иметься ссылки на первоначальный договор. Во-вторых, в справке банка об уплаченных процентах (она подаётся в налоговую при оформлении вычета) должна быть выделена сумма уплаченных процентов, не превышающая сумму непогашенного остатка по первоначальному ипотечному договору.
Документы на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Сразу необходимо напомнить еще раз. В договоре рефинансирования должно быть прописано или подчеркнуто, что деньги предназначены для покрытия существующей задолженности перед другим банком. Но, не любой, а по ипотечному займу. В пункте договора должны значиться реквизиты (адрес, площадь) приобретенных квадратных метров. Если это не сделано, ФНС не примет документы к рассмотрению.
Если же указанное требование соблюдено, необходимо передать документы в налоговую после рефинансирования ипотеки:
- Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Первую выдает работодатель, вторая заполняется самостоятельно за предшествующий год. Первая расскажет о том, сколько заемщик уплатил подоходного налога, во второй указывается, сколько пришлось отдать банку в качестве процентов.
- Копию общегражданского паспорта (страницы с фото и пропиской).
- Заявление. Чтобы не было отказа по формальным признакам, форму необходимо скачать, например, на сайте Налог.ру. В нем помимо просьбы о возврате денег указывается номер счета для их перечисления.
- Копии документов, подтверждающих наличие сделки по покупке недвижимости. Обязательное условие — новый собственник надлежащим образом зарегистрирован в ЕГРН.
- Договор о предоставлении денег с первоначальным банком. Есть приложения? С них снимаются копии.
- Подтверждение из банка с указанием точной суммы, уплаченной за год в погашение процентов. Все суммы, подтверждаются платежками или квитанциями. Если на них будут стоять реквизиты третьих лиц, ФНС документы к рассмотрению не примет. Возврат процентов по ипотеке после рефинансирования не состоится.
Приведенный список документов может быть дополнен в зависимости от конкретной ситуации. В частности, если у заемщика несколько официально подтвержденных мест трудовой деятельности, можно обратиться к каждому работодателю за справкой 2-НДФЛ. Есть дополнительные доходы, например, от сдачи квартиры, дачи или машины в аренду? С полученных сумм уплачен НДФЛ? Можно приложить соответствующие договоры и квитанции.
Помимо этого готовятся и предоставляются следующие документы в налоговую при рефинансировании ипотеки:
- подтверждение, что первоначальная задолженность погашена. Запрашивается в «старом» банке;
- соглашение с «новым» банком. Есть приложения? С них снимаются копии для ИФНС;
- справка из рефинансирующего банка о том, что деньги в погашение долга перечислены.
Нотариальное заверение не требуется. Но оригиналы предъявляются инспектору для сравнения.
На проведение камеральной проверки у ФНС есть 3 месяца. Если заемщик ничего не забыл, все декларации и справки соответствуют требованиям налоговиков, вычет после рефинансирования ипотеки будет перечислен на счет в течение 30 календарных дней. Возможно увеличение срока или отказ, если в документах будут ошибки или выявлены подлоги и т. д. Инспектор может запросить пояснения.
Ипотечное кредитование для многих является единственным шансом купить собственное жилье. Кредит выдается на много лет вперед, и при подаче заявления заемщики тщательно сравнивают условия предоставления ипотеки. Однако это не гарантирует того, что займ и через какое-то время останется самым выгодным. Рефинансирование позволяет гибко реагировать на новые банковские предложения, переоформлять займы, пользоваться более низкими кредитными ставками и оптимизировать свои расходы.
Рефинансирование не лишает заемщика права на налоговый вычет с уплаченных за пользование кредитом процентов. Следует лишь быть внимательным при оформлении нового договора и убедиться, что в нем ясно прописана цель кредита и есть сведения о предыдущем кредитном договоре. Также можно вернуть уплаченный НДФЛ и при повторном рефинансировании (то есть при третьем переоформлении кредита на один и тот же объект).
В налоговом кодексе нет ограничений по количеству рефинансирующих кредитов, поэтому заемщик может переоформлять свой займ несколько раз и по-прежнему претендовать на получение имущественного налогового вычета.
Условия получения «ипотечного» вычета
- Целевой займ: в соглашении обязательно указывается, что деньги пойдут на покупку/строительство квартиры, дома, поэтому т.н. «процентный» вычет возможно получить по любому кредиту, взятому на приобретение жилья (статья 220 НК РФ). Допустим, сотрудник занял деньги у своего работодателя, при этом указал в договоре, что кредит взят на покупку конкретного дома – и налогоплательщик может вернуть часть от процентов.
- Покупаемая недвижимость должна находиться на территории страны.
- Место получения кредита – российские банки.
- Заёмщик должен быть зарегистрирован в качестве налогового резидента РФ.
- Наличие у гражданина доходов, облагаемых 13%-ным налогом. Если вы пенсионер, живущий только на государственное пособие, то в большинстве случаев вы не имеете права на налоговый вычет, но если у вас есть иные доходы – зарплата, выплаты из негосударственных фондов и т.д., которые облагаются НДФЛ, то возможность для возврата уплаченного налога остаётся.
Поскольку рефинансируемая ссуда — новая, выгодная, но имеющая ту же цель, что и предыдущая, то исходя из толкования пп. 4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ получить «процентный» вычет россиянин может и за действующий, и за прежний кредиты, соблюдая, помимо вышеуказанных, еще несколько условий:
- в новом соглашении обязательно прописывают его цель — рефинансирование прежнего кредита;
- второй банк также должен находиться на территории России.
Закон не ограничивает граждан в количестве перекредитований, при этом объем возвращенных государством денежных средств не может превышать 13% от вашей зарплаты, учтённых за год в бюджет. Невыбранные деньги заявляют к возврату на следующий год.
Не претендуют на вычет по ипотеке:
- жители страны, не имеющие официальных доходов в течение последних трех лет;
- граждане, которые приобрели жилье у близких родственников (братьев, сестер, родителей и т.д.);
- индивидуальные предприниматели, не имеющие доходов, облагаемых 13%-ным НДФЛ, находящиеся на упрощённой схеме налогообложения и выплачивающие единый налог на вмененный доход;
- россияне, которые приобрели недвижимость за счёт работодателя;
- граждане, купившие жильё полностью на государственную субсидию.
Как распределяется налоговый вычет на супругов
В том случае, если недвижимость была приобретена супругами, то на налоговый вычет могут подать оба. При этом не имеет значения, на кого из них оформлена собственность. По семейному кодексу, все, что было приобретено в законном браке является совместной собственностью обоих супругов.
Так как максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более чем с 2 млн. рублей, то супруги смогут получить возврат в общей сложности с 4 млн. рублей.
Пример: Супруги Ивановы купили квартиру стоимость в 3,5 млн. рублей. Значит, суммарно они смогут получить 455 000 рублей. Именно эта сумма равна 13 % от стоимости квартиры.
Не последнее значение в начислении налогового вычета играет дата покупки недвижимости. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, то супруги сами могут распределять долю получаемого вычета, главное, чтобы сумма выплат соответствовала предельному максимуму.
Максимальная сумма на руки и период возмещения
Наибольшая сумма, с которой может быть выплачен возврат, составляет 2 млн. рублей. То есть, 13% от этого лимита будет составлять 260 тысяч рублей, эти средства являются максимумом, получить на налоговый вычет больше денег не получится.
Время выплат денег зависит от доходов лица. Во внимание берутся только подтвержденные доходы, которые были обложены налогом. Так, если годовая зарплата лица составляет 1 млн. рублей, НДФЛ будет составлять 130 тысяч. Следовательно, за этот период заемщик сможет получить возмещение не более этой суммы.
Оставшуюся часть средств лицо сможет получить в следующем году, но только в том случае, если он выплачивал сбор со своего дохода. Если лицо не работало и не выплачивало налоги в следующем периоде, подать декларацию можно в другом году, когда появится доход.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Покупка жилья до 2014 года
Разницу после нововведения, произведенного в этом году, ощутят люди, у которых жильё стоит больше 3 миллионов рублей. При меньшей цене разница в налоговых вычетах остаётся неизменной. Поэтому в принятии решения учтется выгода, полученная от снижения процентной ставки.
Согласно закону, ограничение распространяется на любой договор, заключенный позднее 2014 года, включая рефинансирование. Поэтому человек, погашающий действующую ипотеку деньгами другого банка, автоматически сталкивается с ограничением в максимальной стоимости жилья.
Здесь на помощь снова придут расчеты. Достаточно оценить потери от сокращения налогового вычета с пользой, которую принесет снижение процентной ставки.
В качестве примера можно взять человека, который рефинансирует ипотеку размером в 5 миллионов со сроком платежа в 10 лет. При процентной ставке в 12% он переплатит за займ 3 610 000 рублей, получив налоговый вычет с полной суммы в 470 000 рублей. Разница в переплате составит 3 140 000 рублей. Если заемщик использует рефинансирование под процентную ставку 10%, то по новым требованиям размер налогового вычета сократится до 390 000 рублей. Однако выплаты по процентам составят 2 930 000 рублей. Следовательно, при заключении нового договора выгода составит 680 000 рублей. Поэтому рефинансирование окажется предпочтительней, чем выплата по старому соглашению с сохранением возврата НДФЛ.
При рефинансировании увеличена сумма кредита
Нередко при финансировании пользователю предлагают взять большую денежную сумму для погашения старого обязательства. В результате часть средств не имеет целевого назначения, даже если она предназначена для погашения других платежных обязательств. Появляется риск, что займ не будет соответствовать нормам налогового вычета.
Чтобы избежать рискованной ситуации, можно отказаться от предлагаемых кредитором дополнительных средств. При получении займа на большую сумму нужно учесть 2 условия:
- Удостовериться, что в документах написано о первоначальной цели рефинансирования, связанной с погашением взятой ранее ипотеки.
- Попросить сотрудника банка на бумаге разделить займовые средства на 2 части и отдельно рассчитать переплату для каждой суммы отдельно. Тогда будет проще отправить запрос в налоговую на льготные вычеты по части займа, ориентированной на ипотечное рефинансирование.
Согласно Налоговому кодексу, для одобрения запроса на вычеты важно сохранить связь между средствами, полученными в процессе нового займа, и оформленного ранее ипотечного договора.
Вычет и его особенности
На законодательном уровне РФ установлено, что житель нашей страны вправе, после приобретения недвижимости, претендовать на возвращение некоторой доли налога (НДФЛ), которые на него оплачивались в бюджет. Он вычитается из месячной ЗП (примерно, 13% от общего зачисления), и выплачивается предпринимателем. В случае оформления кредитного договора на приобретение жилья, часть налоговых средств направиться заемщику. Примечательно, что вычет может быть получен, как по основной сумме займа (тело), так и по процентам.
Благодаря государственной субсидии будущий владелец помещения сможет снизить общее количество затрачиваемых средств, осуществить долгожданную покупку собственного жилья. Различные программы позволяют возвратить первоначальный взнос. Данные предложение имеют ряд ограничений, которые касаются максимальной суммы базы для вычета (цены недвижимости). Размер данной опции – 2 миллиона рублей. После несложных арифметических действий можно понять, что заемщик может рассчитывать на максимальное количество средств, равное 260 тыс. рублей.
Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Возможно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? В наше нестабильное время этот вопрос становится весьма актуальным.
Ведь часто, по разным причинам, с банком, выдавшим ипотечный кредит, приходится распрощаться.
Что же делать в случае, если уже начали возвращать подоходный налог на проценты в одном банке? Ведь известно, что с уплаченных ипотечных %% вернуть НДФЛ возможно только единожды.
Неужели невозможно получить деньги, которые по закону государство обещает честным налогоплательщикам? Что нужно, чтобы заявить максимальный возврат налога по ипотеке после рефинансирования?
Давайте попробуем подробно разобраться с этими вопросами. А для начала рассмотрим, что же такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
При оформлении ипотеки у заемщика есть право на вычет на погашенные проценты. Учитываются все проценты, которые погасил человек, но установлена и максимальная сумма – 3 млн рублей. Из этой суммы на счет клиента возвращаются 13 % – 390 тысяч рублей (3 млн x 13 %).
При этом до начала 2014 года лимиты по возврату отсутствовали. Если вам одобрили ипотеку до 2014 года и ранее вы не пользовались правом на возврат средств, то можно получить вычет в полном размере реально оплаченных процентов.
Если по соглашению стоимость объекта меньше, чем сумма ипотеки, то для расчета вычета берется реальная стоимость жилья.
Условия получения ипотечного вычета
Для того чтобы без проблем оформить имущественный возврат, нужно соответствовать ряду условий. Они затрагивают самого заемщика и кредитный договор, по которому совершаются выплаты. В список включено следующее:
- назначение – возвратить НДФЛ можно по займам, которые выдавались на покупку или строительство жилья;
- местонахождение недвижимости – расположено на территории РФ;
- характеристика кредитора – займодатель должен быть зарегистрирован в России;
- характеристика заемщика – обязан состоять на учете в ИФНС РФ;
- наличие заработка – подоходный налог возвращается только лицам, имеющим доход и выплачивающим с него 13% в пользу государства.
При рефинансировании займа нужно учитывать перечисленные пункты списка и следующие моменты:
- в новом соглашении требуется указать цель его заключения – рефинансирование первичного ипотечного кредита;
- новый кредитор обязан иметь российский адрес регистрации и лицензию на финансовую деятельность.
Граждане, которые не вправе претендовать на налоговый вычет:
- лица, не получающие официальную заработную плату в течение 3 лет до подачи документов на возврат;
- заемщики, взявшие кредит на покупку недвижимости, принадлежавшей близким родственникам;
- ИП, уплачивающие ЕНВД;
- граждане, ставшие владельцами квартиры или дома за счет средств работодателя либо других лиц;
- лица, оплатившие жилье с помощью государственной субсидии.
Остальные граждане могут быть уверены в том, что перекредитование не станет поводом для отказа в возврате подоходного налога.