Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог: подборка законных способов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Скидки для пенсионеров
В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.
Общие правила и положения
Нормативно-правовые акты, регламентирующие уплату транспортного налога, четко определяют, кто обязан это делать, а кто освобожден от платежей. Но прежде, чем рассматривать эту тему подробнее, сконцентрируемся на общих моментах, когда есть возможность доказать законность неуплаты ТН:
- налоговики часто допускают ошибки при составлении уведомлений, отправке судебных исков. Несоблюдение правил делает эти бумаги недействительными, как и требования, которые здесь указаны;
- плательщик не обязан доказывать факт того, что получил уведомление или другой документ. Это должен делать истец. В рассматриваемой ситуации это будет налоговая;
- оплату можно не выполнять, если бумаги о начислении налога не оформлены в соответствующем норме формате. Они не имеют законной силы.
Эти моменты должен знать каждый, кто думает, как законно не платить транспортный налог.
Стоит помнить о нескольких основных нюансах начисления транспортного налога:
- Федеральная налоговая служба часто неправильно рассчитывает сумму сбора и допускает другие нарушения законодательства. Уведомления, требования, судебные иски отправляются не в рамках действующих нормативно-правовых актов. В этом случае обязанность налогоплательщика по уплате исключается.
- Гражданин не должен доказывать, что он не получал уведомления или требования от налоговиков. Сотрудникам инспекции нужно подготовить доказательства отсутствия уплаты налога.
- Если документы на оплату сбора оформлены неправильно, то они не имеют юридической силы. В таком случае оплата не должна производиться.
Обязанность по внесению платежа налагается на налогоплательщиков после получения ими уведомления. Норма прописывается в статьях 52 и 363 Налогового Кодекса РФ. Документ вручается гражданину лично или отправляется по почте заказным письмом.
Размер транспортного налога
Налоговой базой транспортного налога в отношении водных транспортных средств, имеющих двигатели является мощность двигателя в лошадиных силах (359·1·1 НК РФ).
Данная статья содержит ставки транспортного налога за 2020 год (платим не позднее 01.12.2018 г.). Ставки транспортного налога за 2018 год на лодки и катера приведены здесь (платим не позднее 01.12.2019 г).
Налоговой базой транспортного налога в отношении водных транспортных средств, имеющих двигатели является мощность двигателя в лошадиных силах (359·1·1 НК РФ)
Налоговой базой транспортного налога в отношении водных транспортных средств, не имеющих двигатели является единица транспортного средства (359·1·3 НК РФ). Таким образом, если ваша лодка зарегистрирована как моторная, но мотора на ней нет, транспортный налог всё равно будет начисляться (на единицу транспортного средства). Ставки на «безмоторные моторки» по субъектам РФ за 2020 год приведены здесь.
Ставки транспортного налога устанавливаются субъектами РФ. Если субъект не принял соответствующий закон и, таким образом, не установил размер ставок, то ТН рассчитываются по базовым ставкам, установленным в Статье 361 Налогового кодекса Российской Федерации .
Базовые ставки транспортного налога на водный транспорт, имеющий двигатели, на 2016-2017 гг
| Объект налогообложения | Налоговая ставка, с каждой лошадиной силы, руб. | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | |
| Катера, моторные лодки | 10 | 20 |
| Яхты, парусно-моторные суда | 20 | 40 |
| Гидроциклы | 25 | 50 |
Как видно из таблицы, ставки налога дифференцированные и прогрессирующие: налог на 1 л.с. возрастает в два раза для двигателей мощностью более 100 л.с.
Базовая ставка ТН на другие водные транспортные средства, не имеющие двигателей, составляет 200 руб. с единицы транспортного средства.
В общем и целом базовые ставки ТН приемлемы, и не отягощают бюджет домашних хозяйств. Но транспортный налог в подавляющем большинстве регионов РФ намного выше базовых. Субъект РФ законом о транспортном налоге может повышать или понижать базовые ставки ТН из приведенной выше таблицы. Уменьшать или увеличивать размер базовых ставок можно не более чем в 10 раз.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Сколько нужно платить налог за машину?
Как рассчитывается ставка налога на транспорт
|
Мощность двигателя в лошадиных силах |
Налоговая ставка в рублях с каждой лошадиной силы |
|---|---|
|
До 100 л. с. включительно |
2,5 рубля |
|
Свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно |
3,5 рубля |
|
Свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно |
5 рублей |
|
Свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно |
7,5 рублей |
Основания для неуплаты
Существует несколько законных способов не платить налоги на авто. Как правило, это касается граждан, которые по разным причинам не смогли зарегистрировать транспортное средство в МРЭО или снять с учета. Не платить ежегодную пошлину гражданин имеет право и в том случае, если его автомобиль угнан или похищен, при этом сам факт кражи зафиксирован правоохранительными органами. После заявления об угоне налог перестает начисляться.
Задуматься о том, как не платить налоги на авто, следует и в том случае, если в паспорте транспортного средства указаны неверные сведения. В данной ситуации собственнику машины следует сообщить о несоответствии в налоговую инспекцию по месту жительства или обратиться с соответствующим иском в суд.
Россиянам, которые занимаются частной предпринимательской деятельностью, государство предоставило ряд преференций, в том числе и в сфере налогообложения. Например, от оплаты налога на транспорт освобождаются ИП, использующие в работе личные автомобили.
Налогообложение доходов с аренды транспортного средства
Ставка для расчета пошлины с аренды авто (какие налоги платить, должен знать каждый собственник, планирующий зарабатывать на предоставлении своего транспорта в пользование другим лицам) зависит от условий договора аренды. Для индивидуальных предпринимателей размер налога определяется действующей системой налогообложения. Например, для ИП, которые применяют упрощенный налоговый режим, ставка составляет 6 %. Для физических лиц, получающих доход от сдачи имущества во временное пользование другим лицам, пошлина рассчитывается по стандартной ставке 13 %.
Аренда транспортного средства бывает с экипажем или без экипажа. В первом случае обязанность по техническому обслуживанию автомобиля ложится исключительно на арендодателя, во втором – на арендатора. Размер налога не зависит от разновидности аренды и выплачивается по вышеописанной схеме.
Законные способы обхода высокого транспортного налога
Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:
- Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
- В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
- Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
- Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.
Формула расчета транспортного налога
Физлицам не нужно считать налог самостоятельно — это делает налоговая. Но может быть полезно проверить расчеты и при необходимости оспорить налог. Можно сделать это с помощью налогового калькулятора или самостоятельно по формуле:
Налог = Кол-во лошадиных сил × Ставка по региону × Коэффициент пользования × Повышающий коэффициент.
Количество лошадиных сил указано в паспорте транспортного средства.
Коэффициент пользования налоговая считает самостоятельно. Формула расчета: количество месяцев текущего года, когда автомобиль был в собственности, поделенные на 12.
Повышающий коэффициент используется для дорогих автомобилей:
- 1,1 — легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, не старше 3 лет;
- 2 — легковые автомобили стоимостью от 5 до 10 млн рублей включительно, не старше 5 лет;
- 3 — легковые автомобили стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, не старше 10 лет;
- 3 — легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, не старше 20 лет.
Список дорогих автомобилей можно найти на сайте Минпромторга.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Налоговая служба РФ тщательно отслеживает всех должников. Ошибочно полагать, что при неуплате ТН автомобилисту удастся избежать ответственности. К нарушителям применяется определенная система наказаний.
| Правонарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата ТН | Увеличение суммы штрафного платежа на 20% |
| Намеренное удержание средств (если налоговая служба сможет доказать этот факт) | Возрастание штрафа на 40% |
| Просрочка уплаты штрафа (измеряется во днях) | Начисление пени (размер определяется ставкой Центрального банка) |
В ходе разбирательства суд может арестовать имущество должника и его банковские счета. Лицо, не уплатившее транспортный налог, может официально лишиться возможности законно покидать пределы Российской Федерации (в этом случае размер задолженности должен превышать 30 тысяч рублей).
Нужная сумма может быть получена путем продажи имущества должника. Также деньги могут снять со счета автомобилиста.
Налоговое законодательство устанавливает, что расчеты транспортного налога проводятся только согласно предоставленным документам в налоговые органы (ст. 362 НК РФ).
Ставки транспортного налога установлены в ст. 361 НК РФ, однако на региональном уровне субъекты могут самостоятельно устанавливать размер ставок. Закон указывает, что размер ставки не должен превышать десятикратный размер.
На размер транспортного налогообложения влияют следующие факторы:
- место регистрации автомобиля;
- категория авто (грузовой, легковой, самоходный транспорт);
- мощность автомобиля;
- возраст автотранспортного средства;
- сколько времени машина находится в собственности.
Особенности оплаты без квитанции
Представители налоговой службы не всегда могут своевременно отправить владельцу квитанцию к оплате. Причина заключается в том, что в 2020 году наблюдается увеличение количества транспортных средств в городах, в связи с чем, ответственный отдел физически не может справиться с возложенным на него объемом работ. При необходимости быстрого внесения платежа, надо воспользоваться следующими способами.
- Сделайте самостоятельные расчеты и перешлите деньги через отделение Сбербанка.
- Посетите портал налоговой инспекции и узнайте сумму платежа в 2020 году.
- Внесите оплату на Портале Государственных Услуг.
- Зайдите на портал ФНС и воспользуйтесь функцией создания документа. Она позволяет распечатать готовую квитанцию.
- Если нет свободного доступа в интернет, надо отправиться в налоговую инспекцию и подать запрос на получение документа.
Перед тем как оплатить транспортный налог без квитанции, нужно заранее ознакомиться со сроками внесения денежных средств. При просрочке платежа государственные органы наложат штраф в размере 20% от суммы задолженности.
Как оплатить дорожный налог на автомобиль через интернет (другие способы)
Помимо основных способов оплаты транспортного налога, хочется выделить еще несколько возможных вариантов:
1Сервис “Оплата Госуслуг”.
Существует сайт «Оплата Госуслуг», который также предоставляет возможность по оплате транспортного налога. Вам необходимо зайти на сайт и ввести номер ИНН или индекс налоговой квитанции.
После непродолжительного поиска, система выдает наличие задолженности.
Нажав на одну из ссылок, откроется полная информация о платеже (кто получатель, реквизиты, что за платеж и т.д.). Вам остается лишь ввести ниже данные плательщика и нажать на кнопку «Оплатить».
Далее вам будет предложено за небольшую сумму оформить заказ на банковскую квитанцию о том, что вы оплатили. Но вы можете также отказаться от нее. После этого подтверждаете оплату и выбираете способ оплаты: с мобильного телефона или с банковской карты. Но обратите внимание, что за проведение оплаты будет взиматься комиссия.
2Киви-кошелек.
Наверняка многие слышали о сервисе QIWI-кошелек. Если у вас его нет, то сначала необходимо его создать. С данного кошелька можно производить оплату на многих сайтах, а также использовать его как самостоятельный платежный инструмент, то есть проверить задолженность и оплатить ее.
3Личный кабинет Альфа-Банка.
Данный способ подойдет тем, у кого имеется карта данного банка. Чтобы оплатить налог необходимо:
- Пройти авторизацию в личный кабинет.
- Выбрать в меню справа «Перевод в бюджет РФ».
- Заполнить форму реквизитами из квитанции, которая пришла вам по почте, и нажать “Продолжить”.
Далее остается лишь подтвердить платеж, кликнув на “Оплатить”.
Транспортный налог платится по месту регистрации авто или владельца?
Средства, полученные от налогоплательщиков транспортного налога, поступают в местный бюджет. Согласно Налоговому кодексу уплачивать налог следует по месту нахождения имущества. Для автомобилей и других наземных ТС местом нахождения считается адрес проживания автовладельца.
Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.
ч. 1 ст. 363 НК РФ
Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается: …для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство.
п. 5 ст. 83 НК РФ
Это означает, что вне зависимости от места регистрации автомобиля вы выплачиваете налог в бюджет того региона, в котором проживаете. К примеру, если авто было зарегистрировано в ГИБДД Москвы, а вы живете в Санкт-Петербурге, выплата автоналога должна быть направлена в ФНС Санкт-Петербурга.
Что касается налогоплательщиков-организаций, то для них уплата авансовых платежей по транспортному налогу в 2020 году производится по месту нахождения организации или ее подразделения. Подробно об особенностях оплаты автоналога юр. лицами читайте здесь